Введение. 5
1 Теоретические аспекты формирования и управления пассивами банка. 7
1.1 Сущность и значение пассивов банка. 7
1.2 Классификация банковских пассивов. 12
1.3 Особенности управления банковскими пассивами. 22
2 Анализ формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 29
2.1 Особенности формирования пассивов банками Республики Беларусь. 29
2.2 Анализ состава и структуры пассивов ОАО «Белгазпромбанк». 38
2.3 Оценка эффективности управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 44
3 Направления совершенствования формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 52
3.1 Проблемы формирования пассивов банками Республики Беларусь на современном этапе. 52
3.2 Зарубежный опыт формирования и управления пассивами в банках. 57
3.3 Совершенствование формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 65
Заключение. 77
Список использованных источников. 81
Приложение А. Основные финансовые показатели ОАО «Белгазпромбанк» за 2012-2014 гг. 85
Приложение Б. Состав привлеченных ресурсов белорусских банков в разрезе источников привлечения, валют и объектов привлечения. 86
Приложение В. Структура привлеченных межбанковских кредитов ОАО «Белгазпромбанк». 87
Приложение Г. Структура средств клиентов ОАО «Белгазпромбанк» и оценка их стоимости. 88
Таким образом, способность банка осуществлять текущие платежи изначально подкрепляется стабильностью и диверсифицированностью его ресурсной базы. С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности на абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные. В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства — это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.
1.3 Особенности управления банковскими пассивами
Управление банковскими пассивами представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в тесной увязке с размещением. Важная роль в управлении банковскими пассивами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков. Регулирование пассивов коммерческих банков не является непосредственной задачей центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов банков [30, c. 209].
....
3) Управление пассивами в банке заключается в формировании ресурсной базы необходимого размера и оптимальной структуры в целях осуществления активных операций. В банковской практике выделяются три основные стратегии управления пассивами: стратегия, ориентированная на привлеченные ресурсы; стратегия «управляемых пассивов»; стратегия, ориентированная на собственный капитал. Однако часто коммерческие банки используют комбинированные стратегии. В ходе управления пассивами банк должен обеспечить тесную взаимоувязку активов и пассивов по срокам, валютам и размерам. Так, депозиты до востребования рекомендуется направлять в краткосрочные активы, срочные депозиты – на кредитование реального сектора и физических лиц. Важное значение в процессе управления пассивами играют такие характеристики, как диверсификация и стабильность. Банкам следует стремиться к увеличению удельного веса долгосрочных пассивов, а также к использованию различных источников пассивов.
2 Анализ формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк»
2.1 Особенности формирования пассивов банками Республики Беларусь
В современных условиях проблема эффективности пассивных операций коммерческих банков Беларуси имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Национальном банке Республики Беларусь. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений [47, c. 93].
Оценим развитие пассивных операций в белорусских банках. Общая динамика пассивов белорусских банков в 2012-2014 гг. приведена в таблице 2.1.
...
Таким образом, создание объективных предпосылок для внедрения практики проведения IPO белорусскими банками может рассматриваться в качестве основных направлений их деятельности в ближайшее время, что требует разработки методического инструментария организации привлечения ресурсов в банковский сектор посредством IPO.
До проведения IPO ОАО «Белгазпромбанк» необходимо осуществить ряд предварительных шагов, которые позволят осуществить IPO наиболее эффективно. Это такие шаги как:
— принципиальное решение собственника;
— аудит за последние 3 года по МСФО;
— получение индивидуального кредитного рейтинга от S&P, Fitch, Moody’s;
— независимая экспертиза готовности выхода банка на мировые рынки капитала;
— выпуск еврооблигаций и иных долговых инструментов;
— выбор торговой площадки;
— наличие адекватных внутренних квалифицированных ресурсов по МСФО;
— выстраивание системы корпоративного управления (независимый совет директоров, комитет по аудиту и т. п.) [14].
Рассматривая данные шаги, стоит отметить, что на сегодняшний день в ОАО «Белгазпромбанк» ряд требований уже выполняется. Банк ежегодно публикует отчетность по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), создана эффективная система корпоративного управления и управления рисками, ведется сотрудничество с зарубежными финансовыми институтами, банку присвоен кредитный рейтинг мирового рейтингового агентства Fitch. В то же время остается незавершенным решение вопросов, связанных с выбором торговой площадки, независимой экспертизы готовности выхода банка на мировые рынки.
Список использованной литературы:
Ашурбекова, А.А. Развитие депозитного менеджмента в системе банковского менеджмента / А.А. Ашурбекова // БизнесИнформ. — 2012. — №12. — С.280-284. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 25.10.2000, №441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 13.06.2012, №416-З // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2012. — 2/1968. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: курс лекций / О.А. Богданкевич. — Минск: ТетраСистемс, 2012. — 128 с. Бровко, М.В. Пассивные операции коммерческих банков / М.В. Бровко // Экономика и социум. — — №4-1. — С.859-864. Бюллетень банковской статистики: статистический сборник // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.nbrb.by/publications/bulletin. — Дата доступа: 18.03.2015. Бюллетень банковской статистики: региональный выпуск // Национальный банк Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 29.03.2015. Волик, И.В. Эффективность управления привлеченными ресурсами банков в современных условиях / И.В. Волик // Прометей. — 2011. — №1. — С.223-229. Гавриленко, В.Г. Банковское дело и финансы: словарь-справочник / В.Г. Гавриленко. — Минск: Право и экономика, 2014. — 792 с. Гаген, Л.А. Надежность банковского сектора Российской Федерации на современном этапе / Л.А. Гаген // Современные исследования социальных проблем. — 2012. — №9. — С.11-17. Геворкян, А.А. Анализ и оценка факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков по формированию ресурсной базы / А.А. Геворкян // Управление экономическими системами. — 2015. — №1. — С.1-4. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учеб. пособие для вузов / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. — 310 с. Дзансолова, Б.С. Анализ привлеченных ресурсов банковской системы в условиях финансовой нестабильности / Б.С. Дзансолова // Финансовая аналитика. Проблемы и решения. — — №43. — С.39-43. Дмитриева, Е. Формирование оптимальной ресурсной политики в банках Украины / Е. Дмитриева // Вестник Киевского национального университета им. Шевченко. — 2012. — №138. — С.27-30. Довгая, О.О. Подходы к управлению ресурсами коммерческого банка в Украине / О.О. Довгая // Библиотека ПолесГУ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 21.12.2014. Егоров, И.В. Активные и пассивные операции банков: учебное пособие / И.В. Егоров. — М.: Инфра-М, 2010. — 159 с. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. — М.: Экзамен, 2010. — 479 с. Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. — М.: Юнити-ДАНА, 2011. — 384 с. Зарипова, Г.М. Управление пассивными операциями коммерческого банка / Г.М. Зарипова // Экономика и социум. — 2014. — №3-2. — С.23-25. Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 07.12.2012, № 640: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2014, №723 // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2014. — 8/26795. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организациях: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28.09.2006, № 137: в ред. постановления Правления Национального банка Респ. Беларусь от 29.12.2014, №836 // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2013. — 8/15213. Инструкция о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28.12.2012, № 731: в ред. постановления Правления Национального банка Респ. Беларусь от 31.12.2013, №803 // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2013. — 8/26808. Информация о финансовом состоянии банков // Национальный банк Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — Минск, 2015. — Режим доступа: . — Дата доступа: 22.04.2015. Калечиц, Д.В. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 г. / Д.В. Калечиц // Банковский вестник. — 2015. — №2. — С.3-9. Костерина, Т.М. Банковское дело: учеб.-практ. пособие / Т.М. Костерина. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с. Костюхин, П.В. Собственные и привлеченные ресурсы банка / П.В. Костюхин // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. — 2014. — №1. — С.401-404. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебное пособие / Г.И. Кравцова. — Минск: БГЭУ, 2007. — 478 с. Лаврушин, О.И. [и др.]. Банковский менеджмент: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2009. — 560 с. Логутова, С.В. Ликвидность коммерческих банков: причины кризиса и направления регулирования / С.В. Логутова // Вестник Новгородского государственного университета им. Я. Мудрого. — 2011. — №61. — С.31-34. Мотовилов, О.В. Банковское дело: учебное пособие / О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2014. — 408 с. О гарантированном возмещении вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Респ. Беларусь, 08.07.2008, №369-З // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2013. — 2/1466. Однокоз, В.Г. Актуальные меры по повышению эффективности управления ресурсами банка / В.Г. Однокоз // Молодой ученый. — 2015. — №1. — С. 260-262. Осипов, И.А. Организация деятельности коммерческих банков: учебное пособие / И.А. Осипов. — Минск: МИУ, 2011. — 267 с. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» [Электронный ресурс]. —Режим доступа: . — Дата доступа: 20.03.2015. Показатели деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 27.03.2015. Продолятченко, П.А. Методы управления привлеченными финансовыми ресурсами коммерческих банков / П.А. Продолятченко // Банковское дело. — — №5. — С.138-142. Пупликов, С.И. Организация деятельности коммерческого банка: банковский портфель: справ. пособие / С.И. Пупликов. — Минск: Изд. А.Н. Вараксин, 2010. — 320 с. Рабаданова, А.А. Механизмы управления привлеченными ресурсами коммерческих банков в современных условиях / А.А. Рабаданова // Региональные проблемы преобразования экономики. — — №2. — С.19. Раджабов, Р.К. Особенности формирования ресурсного потенциала банков в условиях рыночной экономики / Р.К. Раджабов // Вестник ТГУПБП. — 2012. — №3. — С.68-72. Рейтинг белорусских банков по итогам 3 квартала 2014 г. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 21.03.2015. Сараева, И.В. Рекомендации по развитию пассивных операций региональных коммерческих банков / И.В. Сараева // Школа университетской науки: парадигма развития. — 2012. — №6. — С.258-260. Сафронова, Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами банка / Т.Е. Сафронова // Проблемы современной экономики. — 2009. — №4. — С.253-255. Соколова, Е.М. Проблема привлечения долгосрочных банковских ресурсов на современном этапе / Е.М. Соколова // Финансовые исследования. — — №26. — С.35-40. Стародубцева, Е.Б. Проблемы развития ресурсной базы банков / Е.Б. Стародубцева // Финансовая аналитика. Проблемы и решения. — — №47. — С.2-8. Стратегический план развития ОАО «Белгазпромбанк» на 2013-2016 гг. // ОАО «Белгазпромбанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 20.04.2015. Сыркина, Ю.А. Пассивные операции коммерческого банка и направления их совершенствования / Ю.А. Сыркина // Школа университетской науки: парадигма развития. — 2014. — №1. — С.154-157. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.И. Тарасов. — Минск: БГУ, 2012. — 375 с. Теплякова, Н.А. Банковские операции: ответы на вопросы / Н.А. Теплякова. — Минск: Тетрасистемс, 2012. — 143 с. Токаев, Н.Х. Пассивы и пассивные операции коммерческих банков / Н.Х. Токаев // Terra Economicus. — — №3. — С.54-58. Трифонов, Д.А. К оценке современного состояния портфелей пассивов российских банков / Д.А. Трифонов // Вестник СГСЭУ. — — №2. — С.173-176. Финансовые показатели // ОАО «Белгазпромбанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 24.03.2015. Хабаров, В.И. Пассивные операции банков РФ и ЕС / В.И. Хабаров // Банковские услуги. — — №8. — С.18-26. Ханкевич, А.В. Формирование ресурсной базы коммерческих банков / А.В. Ханкевич // Экономика и управление. — 2013. — №1. — С.73-77. Яковлева, Т.Н. Проблемы и пути совершенствования регулирования ликвидности банковской системы / Т.Н. Яковлева // Вестник Тюменского государственного университета. — 2009. — №4. — С.227-231.
