Введение. 4
1 Кредитный риск в системе банковских рисков. 6
1.1 Сущность кредитного риска и его роль в совокупности банковских рисков. 6
1.2 Факторы и типология кредитного риска. 12
1.3 Теоретические аспекты управления кредитным риском в коммерческом банке 18
2 Анализ методов управления банковским кредитным риском в филиале 514 ОАО «АСБ «Беларусбанк». 27
2.1 Анализ кредитоспособности клиентов филиала 514 ОАО «АСБ «Беларусбанк» и измерение индивидуального кредитного риска. 27
2.2 Анализ качества кредитного портфеля филиала 514 ОАО «АСБ «Беларусбанк» 34
2.3 Организация управления кредитным риском в ОАО «АСБ «Беларусбанк». 41
3 Совершенствование методов управления кредитным риском ОАО «АСБ «Беларусбанк» 51
3.1 Актуальный зарубежный опыт к измерению и управлению кредитным риском в коммерческих банках (Базель III) 51
3.2 Мероприятия по совершенствованию управления кредитным риском в коммерческом банке. 56
Заключение. 73
Список использованных источников. 77
в науке существуют различные представления о сущности данной экономической категории. Одна группа ученых (Е. Зайченко, Е. Серебряков) связывает ее с неспособностью заемщика обслуживать основной долг и проценты, в том числе по условным обязательствам, а также с возможностью в связи с этим потерь, возникновения убытка у кредитора. Другая группа авторов включает в определение кредитного риска последствия и причины его реализации (Л. Родина). Третья группа предлагает рассматривать кредитный риск как возможность того, что контрагент не сможет исполнить свои обязательства в соответствии с заключенным договором (А. Кармоков). Анализ различных трактовок понятия «кредитный риск» в научной литературе требует дополнения и уточнения. Интерес представляет исследование Н. Ахмедовой [], согласно результатам которого может быть выделено девять подходов к пониманию кредитного риска (таблица 1.2).
...
По итогам второй главы дипломной работы следует сделать ряд выводов. В настоящее время ОАО «АСБ «Беларусбанк» является крупнейшим банковским учреждением республики, занимающим доминирующее положение на финансовом рынке. Так, доля Банка в активах банковской системы на 1 октября 2014 г. составляет 41,58 %, в кредитах клиентам – 44,37 %, в то же время Банк заработал только 22,49 % общей прибыли банковской системы, что свидетельствует о сравнительно более низкой эффективности. Наблюдается негативная тенденция замедления роста чистого процентного и чистого комиссионного доходов ОАО «АСБ «Беларусбанк» (по данным на начало октября 2014 г. чистый процентный доход упал на 5,6 %, чистый комиссионный доход – вырос на 8,8 %). В то же время банк наращивает финансовые результаты от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, снижается величина чистых отчислений в резервы, что положительно влияет на динамику прибыли анализируемого банка. Анализ в дипломной работе проводился на примере филиала 514 ОАО «АСБ «Беларусбанк», расположенного в г. Минске. Филиал осуществляет кредитование как физических, так и юридических лиц. Следует отметить, что действующая методика оценки кредитоспособности физических лиц основана на анализе только предоставленной справки о доходах и данных кредитного бюро, при этом не учитываются иные факторы, которые могут повлиять на кредитоспособность физического лица, не проводится скоринговая оценка...
...
Кроме того, разработана единая информационная технология составления и представления форм расчета показателей (впоследствии - отчетности), направленная банкам письмом от 21.12.2012 № 23-14/129, в соответствии с которой начиная с III квартала 2013 г. Национальный банк начал запрашивать у банков расчеты показателей (с середины 2015 г. - тестовую отчетность) на ежеквартальной основе с целью мониторинга их значений, а также для последующей отладки технологии представления форм расчета. На основании мониторинга будет доработана методика расчета показателей с учетом обновленных подходов Базельского комитета к расчету показателя покрытия ликвидности, определены количественные значения пруденциальных требований, а также осуществлена доработка информационной технологии представления отчетности, программного обеспечения для приема и обработки отчетности от банков с целью перехода на ежемесячную отчетность.
Планом предусмотрено с 1 января 2016 г. установление следующих пруденциальных требований (нормативов) безопасного функционирования для банков Республики Беларусь:
— норматив достаточности основного капитала I уровня;
— норматив достаточности капитала I уровня;
— норматив достаточности нормативного капитала (с учетом консервационного и контрциклического буфера);
— норматив левереджа;
— норматив покрытия ликвидности;
— норматив чистого стабильного фондирования [21, c. 23].
...
Развитию секъюритизации в настоящее время препятствуют законодательные ограничения, однако по мере их ликвидации следует ожидать активизации данного сегмента рынка. Рынок кредитных деривативов также не получил развития в республике, в то время как в зарубежных странах кредитные деривативы служат важным инструментом управления рисками. К применению в деятельности ОАО «АСБ «Беларусбанк» могут быть рекомендованы следующие виды кредитных деривативов: стандартный своп на неисполнение обязательств по кредиту, своп на совокупный доход по кредиту, корзинный своп на неисполнение обязательств. Применение данных инструментов позволит существенно повысить качество кредитного управления и эффективность управления кредитными рисками в ОАО «АСБ «Беларусбанк»;
3) совершенствование методики оценки комплексного кредитного риска портфеля. Для этого рекомендуется применять следующие показатели: коэффициент кредитного портфеля филиала по обеспечению, коэффициент диверсификации кредитов по отраслям, коэффициент концентрации кредитов, коэффициент географической концентрации, коэффициент обеспеченности кредитов резервами, коэффициент просроченных кредитов и коэффициент соотношения доходов и расходов.
Список использованной литературы:
Акаева, А.И. Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III» / А. И. Акаева // Молодой ученый. — 2014. — №4. — С. 451-453. Ахмедова, Н.А. К вопросу об определении кредитного риска / Н.А. Ахмедова // Известия ИГЭА. — — №3. — С.40-45. Бордакова, М.В. Развитие рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика банка: автореферат / М.В. Бордакова. — М.: Финансовый университет, 2012. — 24 с. Воронин, Д.М. Кредитный риск-менеджмент в коммерческом банке / Д.М. Воронин // Современные проблемы управления риском: материалы конференции. — Пермь, 2010. — С.328-330. Гонова, М.С. К вопросу об управлении кредитным риском / М.С. Гонова // Международный студенческий научный вестник. — — №1. — С.8. Емельянова, Т. Секъюритизация активов: мировой опыт и перспективы его применения в Беларуси / Т. Емельянова // Банковский вестник. — — №9. — С.51-53. Ермоленко, Д.В. Развитие международных стандартов банков / Д.В. Ермоленко // Сибирский торгово-экономический журнал. — — №12. — С.22-24. Ефимов, А.М. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц / А.М. Ефимов // Банковский ритейл. — — №2. — С.19-26. Зайченко, Е.М. Управление кредитным риском при потребительском кредитовании: автореферат / Е.М. Зайченко. — Владивосток: ДВГУ, 2011. — 23 с. Зобова, Е.В. Управление кредитным портфелем коммерческого банка на современном этапе / Е.В. Зобова // Социально-экономические явления и процессы. — — №4. — С.46-50. Кармоков, А.А. Управление кредитным риском в условиях высокой волатильности рынков: автореферат / А.А. Кармоков. — Майкоп: КБГУ, 2010. — 22 с. Ковалев, П.П. Пути повышения эффективности кредитного риск-менеджмента в коммерческом банке: автореферат / П.П. Ковалев. — М.: ГНИУСА, 2009. — 28 с. Коваленко, О.А. Методический подход к анализу кредитоспособности физических лиц: автореферат / О.А. Коваленко. — Новосибирск: НИНХ, 2011. – 24 с. Коноплицкая, М.А. Подходы к оценке кредитоспособности в управлении кредитным риском / М.А. Коноплицкая // Молодой ученый. — — №5. — С.326-329. Корнейчук, В.И. Кредитная политика банка и снижение кредитного риска / В.И. Корнейчук // Управление риском. — — №1. — С.21-24. Костюченко, Н.А. Анализ кредитных рисков: учебное пособие / Н.А. Костюченко. — СПб.: Скифия, 2010. — 440 с. Кредитная политика ОАО «АСБ «Беларусбанк» на 2014 г. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: монография / О.И. Лаврушин. — М.: КноРус, 2011. — 259 с. Лебедева, И.В. Кредитная политика коммерческого банка в условиях кризиса / И.В. Лебедева // Международный журнал экспериментального образования. — — №3. — С.56-57. Макарушко, В.В. К вопросу о производных финансовых инструментах и их роли в экономике / В.В. Макарушко [Электронный ресурс] / Электронная библиотека МИУ. — Минск, 2012. — Режим доступа: — Дата доступа: 28.11.2014. Малыхина, С. Мониторинг новых стандартов Базель-III / С. Малыхина // Банковский вестник. — — №8. — С.19-26. Никаненкова, Н.В. Источники роста кредитного риска и способы его ограничения / Н.В. Никаненкова // Вестник Адыгейского государственного университета. — — №3. — С.18-24. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств банками в форме кредита и их возврата: Постановление НБ РБ от 30 декабря 2003 г. №226: с изм. и доп. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — — №4/374. Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сентября 2006 г. №138: с изм. и доп. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2006. — №4/916. Об утверждении Методики расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, утвержденных международными стандартами Базель-III: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 24 сентября 2013 г. №493: с изм. и доп. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — — №4/2711. Остапчук, К.Л. Анализ влияния кредитных рисков на формирование кредитного портфеля: автореферат / К.Л. Остапчук. — Йошкар-Ола: МГТУ, 2010. — 23 с. Положение об управлении кредитным риском в ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденное Правлением Банка 07.06.2012 (протокол № 67.9). Пустовалова, Т.А. Совершенствование кредитных процедур как фактор снижения кредитного риска / Т.А. Пустовалова // Экономика и управление. — — №4. — С.45-48. Рабаданова, Н.А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банковского сектора региона / Н.А. Рабаданова // Проблемы современной экономики. — — №2. — С.201-206. Рейтинг белорусских банков [Электронный ресурс] / Ассоциация белорусских банков. — Минск, 2014. — Режим доступа: . — Дата доступа: 24.11.2014. Родина, Л.А. Управление кредитным риском в коммерческом банке / Л.А. Родина // Вестник Омского университета. — — №3. — С.226-233. Рудакова, К.В. Создание эффективной системы управления кредитным риском банка / К.В. Рудакова // Известия Тульского государственного университета. — — №1-1. — С.117-123. Рыжих, Л.В. Управление кредитным риском на основе кредитного мониторинга / Л.В. Рыжих // Петербургский экономический журнал. — — №2. — С.72-76. Саакян, Д.Ж. Воздействие кредитных деривативов на эффективность управления банковским портфелем: автореферат / Д.Ж. Саакян. — М.: МГУ им. Ломоносова, 2009. — 22 с. Савич, В.Л. Лимитирование кредитного риска на примере ОАО «АСБ «Беларусбанк / В.Л. Савич [Электронный ресурс] / Электронная библиотека МИУ. — Минск, 2013. — Режим доступа: . — Дата доступа: 25.11.2014. Серебряков, Е.Ю. Теоретические аспекты возникновения кредитных рисков / Е.Ю. Серебряков // Вестник ОГУ. — — №2. — С.91-98. Смирнова, М. Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг: проблемы и перспективы развития / М. Смирнова // РИСК. — — №3. — С.203-205. Тимофеев, Н.В. Секъюритизация как эффективный механизм управления кредитным риском / Н.В. Тимофеев // Вестник ПГПУ. — — №10. —С.27-32. Фролов, К.Д. Управление кредитным риском в коммерческом банке в условиях применения Базеля-III / К.Д. Фролов // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. — №21. — С.149-153. Чернорук, С.В. Финансовое управление кредитными рисками в банках / С.В. Чернорук [Электронный ресурс] / Электронная библиотека ПолесГУ. — Режим доступа: . — Дата доступа: 22.11.2014. Шаталова, Е.П. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте / Е.П. Шаталова// Финансы и кредит. — — №17. — С.46-53. Шелепов, В.Г. Роль новых стандартов банковской надежности в обеспечении развития российских компаний инновационного типа / В.Г. Шелепов // Terra Economicus. — — №1-3. — С.46-52.
