ОГЛАВЛЕНИЕ
С.
Введение............................................................................................................. 5
Глава 1 Теоретические основы управления кредитным риском в банковской деятельности...................................................................................................... 7
1.1 Понятие, сущность и классификация кредитных рисков........................... 7
1.2 Система управления кредитным риском.................................................... 11
1.3 Методы управления кредитным риском ОАО «БПС-Сбербанк»............. 25
Глава 2 Анализ управления кредитным риском в ОАО «БПС-Сбербанк».... 32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «БПС-Сбербанк» 32
2.3 Анализ качества кредитного портфеля и кредитных рисков.................... 38
2.3 Оценка системы мониторинга кредитных рисков ОАО «БПС-Сбербанк» 47
Глава 3 Предложения по повышению эффективности управления кредитным риском в ОАО «БПС-Сбербанк»................................................................................... 54
3.1 Недостатки системы управления рисками ОАО «БПС-Сбербанк».......... 54
3.2 Разработка алгоритма оптимизации качества кредитного портфеля и снижения кредитного риска ОАО «БПС-Сбербанк»....................................................... 55
3.3 Совершенствование системы оценки кредитного риска и управления им 65
Заключение........................................................................................................ 69
Список использованных источников................................................................ 72
Приложение А Система управления рисками ОАО «БПС-Сбербанк».......... 76
Приложение Б Финансовая отчетность ОАО «БПС-Сбербанк» за 2017 год. 82
Приложение В Финансовая отчетность ОАО «БПС-Сбербанк» за 2016 год. 86
Приложение Г Виды кредитования ОАО «БПС-Сбербанк............................. 91
Приложение Д Нормы безопасного функционирования банка ..................... 92
Исходя из данных таблицы 3.1, отметим, что в 2015-2017 годах показатель рентабельности капитала ОАО «БПС-Сбербанк» превышал значение рентабельности активов, что вызвано увеличением собственных средств почти в 1,3 раза (по сравнению с аналогичным предыдущим периодом) в результате прироста стоимости имущества.
Сложившийся в ОАО «БПС-Сбербанк» кредитный портфель отвечает требованию доходности, но недостаточно сбалансирован. Основная часть чистых процентных доходов (80-90%) приходится на долю ссудных операций, т.е. высоко рисковых активов, а главным источников поступлений ресурсов выступают средства клиентов. Важно заметить, что в структуре активного портфеля довольно высок удельный вес (до 80%) активов, приносящих прямой доход. Однако в целом, кредитный портфель ОАО «БПС-Сбербанк» не является оптимальным, поскольку высокий уровень доходности сопровождается высоким уровнем рисков.
Кроме того, в отличие от международной практики, при оценке качества кредитного портфеля белорусские банки, в том числе ОАО «БПС-Сбербанк», не учитывают такие факторы, как доходность и ликвидность кредитного портфеля, тем не менее, данные факторы существенным образом оказывают влияние на качество кредитного портфеля: чем надежнее обеспечение ссуды и чем больший доход она генерирует, тем выше качество кредитного портфеля.
Если говорить о белорусских банках в целом, то проблематика в управлении кредитным риском зачастую обусловлена:
Нехваткой капитала, которая, в свою очередь, приводит к высокой степени концентрации активов у нескольких крупных заемщиках, или в отдельных отраслях; Высоким уровнем корреляции дефолтов заемщиков, обуславливаемым зависимостью большинства субъектов экономики от уровня цен на ресурсы; Неразвитостью финансовых рынков и отсутствием правовой базы, необходимой для использования производных финансовых инструментов в хеджировании кредитных рисков; Неиспользование передовых международных подходов в управления рисками, отсюда неадекватный размер обязательных капиталорезервов; Отсутствие полной информации о финансовом состоянии заемщиков, часто ложной (завышение получаемых доходов, либо занижения понесенных расходов); Отсутствие внешних рейтингов, присваиваемых независимыми агентствами у большинства зарубежных крупных компаний.
3.2 Разработка алгоритма оптимизации качества кредитного портфеля и снижения кредитного риска ОАО "БПС-Сбербанк"
В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля оценивается на основе специально разработанной системы финансовых коэффициентов [12, с. 23]. На практике используется пять групп таких показателей:
агрегированный показатель качества кредитного портфеля; доходность кредитного портфеля банка; качество управления кредитным портфелем; политика разумности в области рисков; достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов.
На наш взгляд, показатели, которые используются международными кредитными организациями в процессе оценки качества кредитного портфеля, во многом определяются рыночными отношениями, что видится достаточно обоснованным решением. Системный подход в управлении кредитным портфелем, применяемый в международной практике, обеспечивает выявление и управление всеми факторами, способствующими улучшению качества кредитного портфеля коммерческого банка, повышению ликвидности, безопасности и эффективности деятельности коммерческого банка в целом. Отсюда кредитный портфель выступает в роли своеобразного индикатора, который сигнализирует о негативных тенденциях в размещении кредитных средств, позволяет при своевременном реагировании улучшать структуру кредитных операций, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных средств...
Список использованной литературы:
Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков/ М. Авсейко // Банкаўскi веснiк. – 2014. – № 10. – С.36-40. Банковские риски / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой.– М.: КНОРУС, 2009. – С. 37. Банковские риски : учебник / коллектив авторов ; под. ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 296 с. Банковский кодекс Республики Беларусь: с изм. и доп. // Национальный правовой Интернет- портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 23.02.2016. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов / О. Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и доп. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. — 256 с. Вайсбек, Е.Н. Управление кредитным портфелем коммерческого банка / Е.Н. Вайсбек // Молодёжь и наука: Сборник материалов VII Всероссийской научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых учёных, посвященной 50-летию первого полета человека в космос [Электронный ресурс]. — Красноярск: Сибирский федеральный ун-т, 2016. — Режим доступа: – Дата доступа: 30.04.2018. Веренич, Н.К. Анализ деятельности банков и управление рисками (в схемах, таблицах, формулах): учеб.-метод. пособие / Н.К. Веренич, Н.Г. Петрукович, А.И. Синкевич. – 2-е изд. – Минск: Мисанта, 2015. – 142 с Годовая консолидированная финансовая отчетность ОАО «БПС-Сбербанк» (МСФО) за 2015-2017 года. Годовой отчет ОАО «БПС-Сбербанк» за 2015 год / [Электронный ресурс] ОАО «БПС-Сбербанк», 2018 – Режим доступа: Дата доступа: 30.04.2018. Годовой отчет ОАО «БПС-Сбербанк» за 2016 год / [Электронный ресурс] ОАО «БПС-Сбербанк», 2018 – Режим доступа: – Дата доступа: 30.04.2018. Дадыко С. И., Мандрон В. В. Современные методы управления кредитным портфелем банка // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 541-544. — Режим доступа: – Дата доступа: 30.04.2018 Дубко, С. Основы структурного анализа и оценки кредитного риска банка // Банковский вестник, 2012. – С 21-25 Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермаков. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с. Катилова, Н.В. Международная банковская практика: скоринговая оценка корпоративных клиентов / Н.В. Катилова, А.С. Кордичев // Банковское кредитование. – 2017 – №5. – С. 17-22. Ковалев, П. П. Управление рисками кредитного портфеля посредством сценарного анализа/ П. П. Ковалев // Финансы и кредит. - 2009. - № 40. – С.60-65. и др.