ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение. 5
Глава 1 Теоретические аспекты управления портфелем активов банка. 7
1.1 Активы банка, их виды и краткая характеристика. 7
1.2 Роль и значение анализа активов и оценки их качества в системе управления банковской деятельностью.. 15
1.3 Количественные и качественные характеристики портфеля активов банка. 22
Глава 2 Анализ портфеля активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“. 29
2.1 Анализ динамики, состава и структуры активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ 29
2.2 Оценка эффективности портфеля активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“. 40
Глава 3 Совершенствование методов управления портфелем активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“. 47
3.1 Определение оптимального портфеля активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ с помощью модели линейной оптимизации. 47
3.2 Рекомендации по совершенствованию управления активами в ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“. 54
Заключение. 69
Список использованных источников. 72
Приложение А Нормативы ограничения концентрации риска. 76
Приложение Б Консолидированный отчет о финансовом положении банка за 2014 г. 77
Приложение В Консолидированный отчет о финансовом положении банка за 2015 г. 78
Приложение Г Консолидированный отчет о финансовом положении банка за 2016 г. 79
Приложение Д Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2014 г. 80
Приложение Е Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2015 г. 81
Приложение Ж Консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2016 г. 82
Приложение З Информация о выполнении нормативов безопасного функционирования на 1 января 2016 г. 83
Приложение И Информация о выполнении нормативов безопасного функционирования на 1 января 2017 г…………………………………………....84
Как видно из таблицы 2.14, в целом динамика показателей ликвидности активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ противоречива. Так, показатель краткосрочной ликвидности на 1 января 2017 г. составил 1,7 против 1,5 на 1 января 2016 г., при этом уровень мгновенной ликвидности банка упал с 188,8 % до 112,4 %. Следует также отметить снижение соотношения ликвидных и суммарных активов с 32,3 % на 1 января 2016 г. до 27,7 % на 1 января 2017 г., что свидетельствует о недостаточном управлении ликвидностью активов банка.
Итак, для достижения поставленных целей ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ широко осуществляет активные операции. Однако под воздействием внешних шоков сложилась противоречивая динамика активов банка. Так, в рублевом выражении среднегодовая величина активов банка в 2015 г. возросла на 21 %, а в 2016 г. – на 17,5 %, достигнув 23930,6 млн. руб. В долларовом эквиваленте среднегодовая величина активов банка сократилась с 16473,7 млн. долл. США до 12034,5 млн. долл. США. В структуре активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ преобладают следующие основные составляющие: кредиты клиентам (52,7 % активов), ценные бумаги для продажи (22,5 %), средства в кредитных организациях (7,9 %), а также государственные субсидии, что обусловлено выполняемыми банком социальными функциями.
Банк специализируется на кредитовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (более 70 % кредитного портфеля), также кредитуются физические лица и органы власти. В структуре средств, размещенных в кредитных организациях, наблюдается значительное увеличение удельного веса средств до востребования на корреспондентских счетах и межбанковских кредитов при одновременном снижении объемов кредитования банком ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“. Портфель ценных бумаг для продажи в ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ представлен преимущественно долгосрочными государственными облигациями (55,3 % портфеля) и краткосрочными облигациями Национального банка Республики Беларусь.
Общий уровень рентабельности активов ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“ в 2014-2016 гг. возрос с 0,78 % до 1,01 %, что соответствует показателям других государственных банков Республики Беларусь. Однако фактический результат не может считаться достаточным для обеспечения надежности банка в перспективе. Доходность кредитного портфеля банка в 2014-2016 гг. сократилась с 20,2 % до 18,3 %, доходность по средствам в кредитных организациях – с 21,9 % до 6 %, а доходность портфеля ценных бумаг – с 15,7 % до 9,8 %, что свидетельствует о наибольшей выгодности кредитования клиентов для банка. Проблемой в управлении активами является рост доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, в результате чего банк резко увеличил отчисления в резервы на покрытие возможных убытков – до 617,1 млн. руб., что составило более 60 % операционных доходов банка. Активы банка в достаточной степени ликвидны, о чем свидетельствует динамика показателей ликвидности, однако следует отметить сокращение соотношения ликвидных и суммарных активов, что подтверждает необходимость поиска направлений совершенствования управления активами ОАО ”АСБ ”Беларусбанк“.
Список использованной литературы:
Антиколь, А.М. Модели и методы формирования и управления портфелем финансовых активов неинституционального инвестора: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / А.М. Антиколь; Моск. гос. ун-т. – М., 2014. – 22 с. Балишян, А.А. Методы принятия инвестиционных решений при помощи торговых стратегий на финансовом рынке: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10 / А.А. Балишян; МЭСИ. – М., 2007. – 23 с. Банковский кодекс: Закон Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Банковский сектор Республики Беларусь. 1 января 2016 г. Краткая характеристика устойчивости функционирования [Электронный ресурс] // Национальный банк. – Минск, 2016. – Режим доступа: – Дата доступа: 29.10.2017. Банковский сектор Республики Беларусь. 1 января 2017 г. Краткая характеристика устойчивости функционирования [Электронный ресурс] // Национальный банк. – Минск, 2017. – Режим доступа: – Дата доступа: 29.10.2017. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: курс лекций / О.А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 128 с. Глеков, С.В. Механизм принятия инвестиционных решений с учетом альтернативы ”эффективность-надежность“: автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.05 / С.В. Глеков; Фин. ун-т. – М., 2011. – 26 с. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учебник / Н. Б. Глушкова. – М.: Альма Матер, 2014. – 672 с. Егоров, А.В. Организация деятельности коммерческих банков: курс лекций / А.В. Егоров. – Минск: БГЭУ, 2009. – 156 с. Единый портал финансового рынка Республики Беларусь [Электронный ресурс] // Министерство финансов. – Минск, 2017. – Режим доступа: – Дата доступа: 07.12.2017. Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: Юнити-ДАНА, 2014. – 384 с. Зудина, Л.В. Анализ ликвидности и доходности коммерческого банка как основа оценки качества его активов / Л.В. Зудина // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – №7-2. – С.289-292. Коваленко, О.Г. Экономическое содержание активных операций и их значение в банковской деятельности / О.Г. Коваленко // Проблемы современной экономики: материалы II междунар. науч. конф. (г. Челябинск, октябрь 2012 г.). – Челябинск: Два комсомольца, 2012. – С. 87-93. Козлова, И.К. [и др.]. Анализ деятельности банков: курс лекций [Электронный ресурс] / под ред. О.А. Богданкевич // Библиотека БГЭУ. – Минск, 2014. – Режим доступа: – Дата доступа: 30.10.2017. и др.
