Содержание
Введение. 6
1 Кредитный риск в системе банковских рисков, особенности его анализа и управления им. 8
1.1 Сущность кредитного риска и его роль. 8
1.2 Факторы и типология кредитного риска. 13
1.3 Теоретические аспекты анализа и управления кредитным риском в коммерческом банке. 20
2 Анализ кредитного риска в ОАО «Белинвестбанк». 31
2.1 ОАО «Белинвестбанк» как участник финансового рынка Республики Беларусь 31
2.2 Организация управления и анализа кредитного риска в ОАО «Белинвестбанк» 37
3 Направления совершенствования анализа и управления кредитным риском в ОАО «Белинвестбанк». 51
3.1 Актуальный зарубежный опыт к измерению и управлению кредитным риском в коммерческих банках (Базель III) 51
3.2 Мероприятия по совершенствованию анализа кредитного риска в ОАО «Белинвестбанк». 57
Заключение. 69
Список использованных источников. 73
Приложение А Подходы к пониманию сущности кредитного риска. 77
Приложение Б Эволюция подходов к управлению кредитным риском. 78
Приложение В Методы управления кредитным риском. 79
Приложение Г Отчеты о прибылях и убытках ОАО «Белинвестбанк» 80
Приложение Д Бухгалтерские балансы ОАО «Белинвестбанк». 82
Приложение Е Основные положения соглашения Базель-III 83
По итогам второй главы сделаем следующие выводы. Чистые процентные доходы банка в 2016 г. достигли 177297 тыс. руб., чистый комиссионный доход – 67243 тыс. руб., однако увеличение чистых отчислений в резервы вызвало сокращение прибыли банка до 806 тыс. руб.. Противоречивую динамику демонстрируют показатели эффективности деятельности банка: рентабельность капитала составляет 0,04 %, рентабельность активов – 0,01 %, незначительно снизившись по сравнению с 2014 г., при этом обеспечивается рост достаточности нормативного капитала. В банке реализуется Стратегический план развития, нацеленный на улучшение конкурентных позиций, однако по итогам 2014-2016 гг. банк не сумел обеспечить существенное увеличение доли рынка банковских услуг.
На кредитном рынке ОАО «Белинвестбанк» ориентируется преимущественно на корпоративных клиентов. Объем задолженности по кредитам клиентов банка на 1 января 2017 г. достиг 2050155 тыс. руб., в структуре кредитной задолженности доля кредитов крупным корпоративным клиентам составляет 66,9 %, в то время как доля розничного кредитования в кредитном портфеле составляет лишь 6,5 %. Положительной тенденцией является постепенное увеличение доли кредитной задолженности в белорусских рублях – до 45,8 % по итогам 2016 г. Негативной тенденцией в развитии кредитного бизнеса банка является рост удельного веса проблемной задолженности до 11,62 % в 2016 г. против 4,46 % в 2014 г.
Управление и анализ кредитного риска занимают важное место в управлении банковскими рисками ОАО «Белинвестбанк». Ключевым подразделением, осуществляющим управление кредитным риском, является департамент управления кредитными рисками, также участие принимают департамент кредитования физических лиц, казначейство, управление отчетности по МСФО, департамент корпоративного бизнеса, кредитные службы филиалов банка. Для анализа кредитного риска применяются следующие показатели: доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску; доли проблемной задолженности в задолженности по активным операциям c корпоративными клиентами; доли NPL (по МСФО) в задолженности по активным операциям c корпоративными клиентами.
Список использованной литературы:
Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств банками в форме кредита и их возврата: Постановление НБ РБ от 30 декабря 2003 г. №226: с изм. и доп. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования банками специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сентября 2006 г. №138: с изм. и доп. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Об утверждении Методики расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, утвержденных международными стандартами Базель-III: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 24 сентября 2013 г. №493: с изм. и доп. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Акаева, А.И. Особенности риск-ориентированного надзора «Базель III» [Текст] / А. И. Акаева // Молодой ученый. — 2014. — №4. — С. 451-453. Ахмедова, Н.А. К вопросу об определении кредитного риска [Текст] / Н.А. Ахмедова // Известия ИГЭА. — — №3. — С.40-45. Бордакова, М.В. Развитие рейтинговой системы оценки кредитного риска корпоративного заемщика банка [Текст]: автореферат / М.В. Бордакова. — М.: Финансовый университет, 2012. — 24 с. Воронин, Д.М. Кредитный риск-менеджмент в коммерческом банке [Текст] / Д.М. Воронин // Современные проблемы управления риском: материалы конференции. — Пермь, 2010. — С.328-330. Гонова, М.С. К вопросу об управлении кредитным риском [Текст] / М.С. Гонова // Международный студенческий научный вестник. — — №1. — С.8. Ермоленко, Д.В. Развитие международных стандартов банков [Текст] / Д.В. Ермоленко // Сибирский торгово-экономический журнал. — — №12. — С.22-24. Зайченко, Е.М. Управление кредитным риском при потребительском кредитовании [Текст]: автореферат / Е.М. Зайченко. — Владивосток: ДВГУ, 2011. — 23 с. Зобова, Е.В. Управление кредитным портфелем коммерческого банка на современном этапе [Текст] / Е.В. Зобова // Социально-экономические явления и процессы. — — №4. — С.46-50. Кармоков, А.А. Управление кредитным риском в условиях высокой волатильности рынков [Текст]: автореферат / А.А. Кармоков. — Майкоп: КБГУ, 2010. — 22 с. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент [Текст]: учебное пособие / П.П. Ковалев. – М.: Инфра-М, 2014. – 320 с. Коваленко, О.А. Методический подход к анализу кредитоспособности физических лиц [Текст]: автореферат / О.А. Коваленко. — Новосибирск: НИНХ, 2011. – 24 с. и др.
