Финансовый лизинг и его развитие в современных условиях

Фрагмент работы:

ИООО «Микро Лизинг» является малой лизинговой компанией, входящей в состав международного холдинга Mikro Kapital Group. Компания работает как с юридическими лицами (автомобили, спецтехника, коммерческая недвижимость, оборудование), так и с физическими лицами. Для деятельности ИООО «Микро Лизинг» характерен устойчивый рост показателей по текущей деятельности, несмотря на влияние пандемии, что связано с переоценкой платежей и активов, номинированных в иностранной валюте. В 2020 г. выручка от реализации достигла 23278 тыс. р. против 11266 тыс. р. в 2018 г., прибыль от реализации выросла более чем в 2,5 раза до 14773 тыс. р. Однако в 2020 г. ввиду сокращения спроса на лизинговое финансирование упали доходы и расходы ИООО «Микро Лизинг» по инвестиционной деятельности. В то же время продолжился рост прибыли до налогообложения и чистой прибыли лизинговой компании. Прослеживается тенденция увеличения доли собственного капитала в структуре финансовых ресурсов – до 14,46 % соответственно, при этом доля краткосрочных обязательств возросла с 25,7 % до 42,9 % на конец 2020 г. Активы ИООО «Микро Лизинг» более чем на 80 % представлены дебиторской задолженностью лизингополучателей. Проблемой является отрицательная динамика денежных потоков лизинговой компании: в 2020 г. сформировался отрицательный чистый денежный поток в размере 9968 тыс. р., в то же время платежеспособность лизинговой компании остается достаточной.

Общий объем лизингового бизнеса ИООО «Микро Лизинг» в 2020 г. достиг 125,4 млн р. против 77,6 млн р. в 2018 г., при этом опережающими темпами развивается потребительский лизинг (37,4 % в 2020 г.), доля инвестиционного лизинга составляет 62,6 %. При этом в сфере инвестиционного лизинга доля рынка, занимаемая ИООО «Микро Лизинг», достигла 2,35 %, компания быстро улучшает свои позиции. В сегменте потребительского лизинга доля ИООО «Микро Лизинг» превышает 6 %. В 2020 г., однако, в ИООО «Микро Лизинг» сильно сократился объем нового бизнеса, что связано с влиянием пандемии и ухудшением экономической ситуации. Численность клиентов, получивших лизинговое финансирование, упало с 2724 в 2019 г. до 2142 в 2020 г. Лизинговые операции осуществляются преимущественно с легковым автотранспортом (81,8 %), на долю грузового оборудования приходится 9,9 %. Анализ эффективности финансового лизинга в ИООО «Микро Лизинг» показал, что в течение рассматриваемого периода достигнут существенный рост показателей рентабельности. Рентабельность капитала возросла с 5,50 % до 43,23 %. Обеспечивается финансовая устойчивость лизинговой компании: коэффициент финансового левериджа составляет 7,62, компания преимущественно использует собственный капитал для финансирования сделок, не привлекая ресурсы белорусских банков, однако имеет место ухудшение качества задолженности лизингополучателей: доля просроченной задолженности достигла 3,41 %. К важнейшим проблемам развития финансового лизинга в ИООО «Микро Лизинг» предлагается относить:

- наличие чистого оттока денежных средств, в результате чего коэффициент абсолютной ликвидности упал ниже допустимого значения;

- снижение спроса на лизинговые продукты в 2020 г., что, однако, вызвано объективными факторами;

- узкий перечень продуктов для физических лиц, что негативно влияет на конкурентоспособность лизинговой компании;

- ухудшение качества задолженности по лизинговому финансированию;

- недостаточно устойчивые позиции на рынке лизинговых услуг Республики Беларусь. Решение данных проблем несомненно является актуальным для ИООО «Микро Лизинг» и будет способствовать восстановлению устойчивых темпов роста лизингового бизнеса;

Для развития финансового лизинга в деятельности ИООО «Микро Лизинг» предлагается организовать заключение лизинговых сделок онлайн с использованием современных цифровых технологий, при этом процедура скоринга, применяемая для оценки кредитоспособности в настоящее время, будет дополнена и ускорена за счет использования скоринговых карт. В итоге ИООО «Микро Лизинг» сможет использовать преимущества современных технологий для увеличения количества лизинговых сделок, а также станет более конкурентоспособным с точки зрения потенциальных лизингополучателей. Экономический эффект от мероприятия составляет 121,1 тыс. р., срок окупаемости мероприятия – 2,41 года. Также целесообразно усовершенствовать управление рисками в лизинговой компании за счет внедрения управления специфическими для лизингового бизнеса видами рисков. В частности, будет проводиться регулярная оценка ликвидности предметов лизинга по 19 критериям, объединенным в пять групп: рынок, организация, требования к персоналу, технические характеристики предмета лизинга, технические требования предмета лизинга. В итоге лизинговая компания сможет сократить потери, связанные с возникновением просроченной задолженности по лизинговому финансированию. Экономический эффект от мероприятия составит 20,9 тыс. р., срок окупаемости мероприятия – 1,69 года.

В дополнение предлагается внедрить в ассортимент продуктов ИООО «Микро Лизинг» финансирование недвижимости для физических лиц на срок до 7 лет. При этом максимальный объем финансирования предлагается установить в размере 70 % рыночной стоимости недвижимости. Финансирование будет предоставляться на готовые квартиры, дома, а также ликвидные дачи. Экономический эффект от реализации мероприятия составит 213 тыс. р., срок окупаемости мероприятия – 1,89 года.

Список использованной литературы:

Артемьева, Н. Повышение финансовой грамотности населения для снижения рисков устойчивости финансового сектора / Н. Артемьева // Банковский вестник. – 2020. – № 11. – С. 18-26. Ачаповская, М. Цифровизация экономики как драйвер инновационного развития / М. Ачаповская // Банковский вестник. – 2019. – № 3. – С. 52–58. Бурцева, И.Н. Лизинг: организация сделки, учет и налогообложение / И.Н. Бурцева, Д.А. Лапченко. – Минск: Регистр, 2020. – 175 с. Бухгалтерские балансы ИООО «Микро Лизинг» за 2018–2020 гг. Вахитов, Д.Р. Становление и развитие отечественного рынка лизинговых услуг как формы инвестиционной деятельности: монография / Д.Р. Вахитов. – М.: БРИГ, 2010. – 324 с. Воропаева, А.С. Особенности финансового лизинга на современном этапе / А.С. Воропаева, О.Ю. Кузьмина // Форум молодых ученых. – 2019. – № 1-1. – С. 782-787. Гаcюк. И.М. Направления совершенствования лизинговой деятельности в Республике Беларусь / И.М. Гасюк // Бухгалтерский учет, анализ и аудит: история, современность, перспективы: сборник научных статей / Министерство образования Республики Беларусь, Учреждение образования «Белорусский государственный экономический университет». – Минск: Белорусский государственный аграрный технический университет, 2018. – С. 60-65. Головенчик, Г. Цифровая глобализация как новый этап в развитии глобального мира / Г. Головенчик // Банковский вестник. – 2021. – № 2. – С. 57-68. Голубицкая, А.А. Основы лизинговой деятельности: курс лекций / А.А. Голубицкая. – Минск: БИП, 2020. – 101 с. Горшков, Р.К. Лизинг: проблемы и перспективы развития в России: монография / Р.К. Горшков. – М.: МГСУ, 2012. – 158 с. Гражданский кодекс: Закон Респ. Беларусь,7 дек. 1998 г., № 218-З: в ред. Закона Респ. Беларусь, 29 июня 2020 г., № 33-З // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021. Дронь, В.Ю. Финансовая аренда (лизинг): экономико-правовой аспект / В.Ю. Дронь // Международный академический вестник. – 2019. – № 1. – С. 104-107. Евстигнеева, И.С. Современное регулирование авиационного лизинга в Российской Федерации: монография / И.С. Евстигнеева. – М.: Дашков и К, 2014. – 320 с. Егоров, А.В. Лизинг: учеб. пособие / А.В. Егоров, Д.А. Лапченко. – Минск: БГЭУ, 2012. – 85 с. Инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования: утв. Постановлением Министерства финансов Респ. Беларусь и Министерства экономики Респ. Беларусь, 27 дек. 2011 г., № 140/206: в ред. Постановления Министерства финансов и Министерства экономики Респ. Беларусь, 9 дек. 2013 г., № 75/92 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021. Калечиц, Д. Л. О приоритетных направлениях цифровой трансформации и планах Национального банка Республики Беларусь / Д. Л. Калечиц // Банковский вестник. – 2019. – № 10. – С. 19–24. Калечиц, Д. Л. Приоритетные направления цифровой трансформации банковского сектора Республики Беларусь / Д. Л. Калечиц // Банковский вестник. – 2018. – № 10. – С. 9–14. Ковалев, В.В. Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2015. – 449 с. Кройтор, С. Оценка финансовой грамотности в Беларуси: методология и индикаторы / С. Кройтор // Банковский вестник. – 2021. – № 1. – С. 43-49. Лузгина, А. Цифровая трансформация национальной экономики: вызовы и перспективы развития / А. Лузгина // Банковский вестник. – 2020. – № 3. – С. 100–105. Недюхина, О.М. Управление рисками лизинговых сделок / О.М. Недюхина // Проблемы экономики. – 2015. – № 2. – С. 154-168. О вопросах регулирования лизинговой деятельности: Указ Президента Респ. Беларусь, 25 фев. 2014 г., № 99 // // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021. О развитии международного лизинга: Указ Президента Респ. Беларусь, 14 янв. 2019 г., № 16 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021. Об определении критериев платежеспособности субъектов хозяйствования: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 12 дек. 2011 г., № 1672: в ред. постановления Совета Министров Респ. Беларусь, 22 янв. 2016 г., № 48 // ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2021. Отчеты о движении денежных средств ИООО «Микро Лизинг» за 2018–2020 гг. Отчеты о прибылях и убытках ИООО «Микро Лизинг» за 2018–2020 гг. Отчеты об изменении капитала ИООО «Микро Лизинг» за 2018–-2020 гг. и др.

Цена сегодня: 95.00 бел.руб.

---

Вы находитесь на сайте как незарегистрированный пользователь.
Для покупки работы Вам необходимо заполнить все поля ниже: