Ликвидность и платежеспособность банка сущность, оценка, направления оптимизации (на примере филиала ОАО Белагропромбанк - Витебское Областное Управление)

Фрагмент работы:

Полученные данные показывают, что динамика активных операций ОАО «Белагропромбанк» за анализируемый период изменилась довольно существенно:

за рассматриваемый период можно отметить рост средств по статье «Драгоценные металлы и драгоценные камни» в 2013 г. – темп прироста составил 51,8%, однако уже в 2014 г. уменьшение данного показателя на 33,8%; наблюдается увеличение доли ценных бумаг в 2013 году – темп роста составил 100,9%, затем увеличение показателя на 57% или в абсолютном выражении на 3851,94млрд. руб.; также можно отметить постоянное снижение долгосрочных финансовых вложений, в 2013 году на 10,4%, в 2014 году на 2,7% ; по статье «Кредиты клиентам» наблюдается незначительное снижение в 2013 году на 5%, в 2014 году 3,3%. в 2013 году значительно уменьшилась величина производных финансовых активов, темп прироста составил 97,1%, а уже в 2014 году данный показатель значительно увеличился  до значения 5576,6%; средства в банках также претерпели изменения – в 2013 году наблюдаемый темп прироста – 17,5% или в абсолютном выражении увеличение на 213,99 млрд. руб., а в 2014 г. – сокращение данного показателя на 894,13 млрд. руб. в 2013 и 2014 годах величина прочих активов стабильно увеличивалась на 31,6%  и     141,0% соответственно.

Далее, целесообразно провести анализ структуры банковских активов за 2012 – 2014 гг.

Под структурой активов банка понимается взвешенные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций банка для характеристики возможности получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности.                     

В 2012 году удельный вес кредитов клиентов составляет 75,9%. На втором месте в общем объеме активов находятся ценные бумаги – 8,5%, затем средства в Национальном банке и составляют 7,5% общего объема активов коммерческого банка. Наименьшая доля активов приходится на имущество, предназначенное для продажи   составляет 0%.

В 2013 году показатель удельного веса кредитов клиентам снизился по отношению к 2012 году на 0,2%. Также снизился показатель удельного веса средств в Национальном банке на 0,7% и основные средства и нематериальные активы   на 0,3%. Увеличился показатель доли ценных бумаг в общем объеме активов на 0,5%.

Как видно в 2013 году произошёл спад  по активу «Кредиты клиентам», который  стал меньше чем в 2012 году на 3025,9млрд. рублей.

И к 2014 году положительной динамики не произошло, и сумма  снова уменьшилась на 1885,6 млрд. рублей.

Темпы роста показывают, сколько процентов составляет последующий уровень ряда по сравнению с предыдущим или по сравнению с начальным уровнем[12, с. 60]. Из таблицы 2.1 видно показатели по темпу роста невысокие, в 2013 г. по сравнению с 2012г. наблюдается наибольший темп роста по статье «Драгоценные металлы и драгоценные камни» и составляет 151,8 % (увеличение на 51,8%), а в 2014 году по сравнению с 2013 он составляет 66,2% (уменьшилось на 33,8 %). Наименьший темп роста в 2013 году по сравнению с 2012 году наблюдается по статье «Производные финансовые активы» и составляет 2,9% (уменьшилось на 97,1%), но в 2014году по сравнению с 2013 он составляет 5571,5 %.

Таким образом, проведя анализ динамики, состава и структуры активов ОАО «Белагропромбанк», заметим, что кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре банковских активов, иными словами, основу активных операций и составляют кредитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются главным источником доходов банков.

            Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка.

          Источники формирования ресурсов банка делятся на:

собственные;

привлеченные (все виды мобилизованных средств от клиентов и других банков).

 

В структуре собственных ресурсов банка в анализируемом периоде (2012-2014 гг.) наибольшая доля приходится на статью Уставной фонд (69,67%, 63,99%, 60,15%, соответственно). Следовательно, на оставшиеся статьи собственных ресурсов приходится от 15% до 30%, т.к. в период с 2012 года по 2014 год наблюдается поступательное  снижение доли статьи Уставного фонда.  Данное снижение в 2014 году по сравнению с 2013 годом связано с увеличением удельного веса по статьям Резервный фонд на 3,5 п.п. и Накопленная прибыль на 2,45 п.п. В результате чего в 2013 году в общем объеме собственных средств доля Резервного фонда составила 4,76%, Накопленной прибыли – 18,53%.

За анализируемый период (2014-2013 гг.) наблюдается отсутствие Эмиссионного дохода.

Объем капитала в 2014 году составил 11311871 млрд. руб., в 2013 году – 10633102 млрд. руб. Следовательно, за данный период наблюдается рост общего объема собственных ресурсов банка на +678769 млрд. руб. (темп роста – 106,38 %, темп прироста – 6,38 %). Положительное влияние на данное изменение оказало увеличение по всем статьям собственных ресурсов.

       Таким образом, ресурсы банка сформированы в основном за счёт собственных и привлечённых средств. К заёмным источникам пополнения ресурсной базы отделение не прибегало.

Список использованной литературы:

Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В. И. Тарасов; под.редакцией В.И. Тарасов. – Мн.: Мисанта, 2003. – 130 с. Лаврушина, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010.- 56 с. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др., под ред. Г.И. Кравцовой.- Мн. БГЭУ, 2003 – 36 с. Ковалев, М.М.Диагностика банка. Финансовый анализ / М.М. Ковалев // Банковский вестник. – 2005. - № 9. – С. 5-12.

5.Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 78 с.;

Морозова, Л. М. Регулирование деятельности банков /Л. М. Морозова // Финансы и статистика. – 2007. - №8. – С. 140-144. Климентьева, С. В. Основы банковского дела: учеб.-метод. комплекс для студ. спец. 1-25 01 04 «Финансы и кредит» / С.В. Климентьева – Новополоцк : ПГУ, 2007. – 120 с. Кравцова, Г. И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.; под ред. Г.И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2002. – 404 с. Лаврушина, О. И. Банковское дело: учебник / Под ред. О. И Лаврушина – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 256 с. Лаврушина, О.И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушина.- Москва: Финансы и статистика, 2000. – 250 с. Варламова, Т.П. Большая экономическая энциклопедия / Т.П. Варламова, Н.А. Васильева, Л.М.Печанова; под ред. Т.П. Варламова. – Москва: Эксмо, 2008. – 816 с. Синки, Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках/ Пер. с англ. Изд.4-е. - М.: Catallaxy, 2006 г. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): учебное пособие / под редакцией О.И.Лаврушина - М.: Юристъ,2002. – 540 с. Показатели деятельности на отчетные даты // Официальный сайт ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс].  Показатели ликвидности и платежеспособности // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь  Бухгалтерский баланс // Официальный сайт ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс].  Акимов, О. М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета / О.М. Акимов // Управление в кредитной организации. -2010. -№3. -С.6-8. Лаврушина, О. И. Банковские риски: учебное пособие/ Под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2007. -232 с. Коробова, Г. Г. Банковское дело/ Под ред. Г. Г. Коробовой – М.: Экономист, 2008. – 51 с. Сарычев, А. М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 248 с. Вишнинская, Г.Н. Ликвидность и платежеспособность банка / Г.Н.Вишинская //Аудит и финансовый анализ. -2008. - № 4. - С.139-169. Мельникова, С.Г. Риск несбалансированной ликвидности, его проявления и признаки / С.Г. Мельникова // Управление риском. - 2001.- № 5. – С. 12-15. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон РБ, 17 июля 2006 г., № 145-З: Принят палатой представителей 14 июня 2006 г.: Одобр. Советом Республики 30 июня 2006 г. // ЮСИАС 6 [Электрон.ресурс]. – Минск, 2014. – Режим доступа: . – Дата доступа: 08.05.2014. Козлова, И. К. Анализ деятельности банков: учеб.пособие / И.К. Козлова. – Минск :Выш. шк., 2003. – 233 с. Сарычев А. М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 248 с. Челноков, В.А. Деньги, кредит, банки / В.А. Челноков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 366 с. Тен, В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Герасимова Б. И. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. - 104 с. Тютюнник, А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 608 с. Роуз, П. С. Банковский менеджмент. Commercial Bank Management/  Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело, 2007.- 768 с. Продолятченко, П.А. Методы управления привлеченными финансовыми ресурсами коммерческих банков // Сибирская финансовая школа. - 2009. - №5.- С. 138-142. Табиргенов К.Р. Основы банковской деятельности: учеб. пособие./К.Р.Табиргенов-ИНФА-М,2009.-716 с.32. Лялин, В.А. Ценные бумаги и фондовая биржа: учеб. пособие / В. А. Ляпин, П. В. Воробьев. – М.: Финансы, 1998г. –302с.

Цена сегодня: 65.00 бел.руб.

---

Вы находитесь на сайте как незарегистрированный пользователь.
Для покупки работы Вам необходимо заполнить все поля ниже: