СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 5
1 Методологические аспекты финансового менеджмента в коммерческом банке 7
1.1 Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. 7
1.2 Инструменты и методы финансового управления. 14
1.3 Проблемы финансового менеджмента в коммерческом банке. 25
2 Организация и практика управления финансами в ОАО «Белинвестбанк». 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Белинвестбанк». 33
2.2 Управление активами, собственным и заемным капиталом банка. 39
2.3 Управление кредитным портфелем, затратами и банковскими рисками. 44
3 Перспективы совершенствования управления финансами банка. 57
3.1 Совершенствование управления финансами банка за счет развития системы финансового прогнозирования и совершенствования внутрибанковского контроля 57
3.2 Совершенствование управления финансами банка за счет повышения эффективности собственных ресурсов банка. 64
3.3 Совершенствование управления финансами банка за счет развития инновационной и инвестиционной деятельности. 70
Заключение. 77
Список использованных источников. 80
Проведенное исследование позволило сделать следующие основные выводы:
1) ОАО «Белинвестбанк» является одним из крупнейших банков Республики Беларусь и специализируется на корпоративном бизнесе. В банке сложилась противоречивая динамика финансовых результатов деятельности. Так, растут процентные и комиссионные доходы, однако прибыль банка в 2015 г. упала более чем на 70 %, а в 2016 г. падение прибыли продолжилось. В результате рентабельность активов ОАО «Белинвестбанк» в 2014-2016 гг. снизилась с 1,39 % до 0,25 %. В то же время банк оставался надежным. О надежности банка свидетельствуют присвоенные ему международные рейтинги. Обеспечивается достаточный объем капитала, снижается соотношение активов и капитала банка. Однако в 2015-2016 гг. сформировалось превышение операционных расходов над операционными доходами ОАО «Белинвестбанк». В то же время банк в анализируемом периоде обеспечивал выполнение установленных Национальным банком нормативов ликвидности, что свидетельствует об эффективности управления ею;
2) при росте активов банка в действующих ценах до 3616,4 млн р. по итогам 2016 г. наблюдается существенное падение величины активов в долларовом эквиваленте, что негативно повлияло на состояние активных операций банка. В структуре активных операций преобладает кредитование клиентов (более 55 % активов), также банк постепенно наращивает размещение средств в ценные бумаги. Однако падение прибыли привело к снижению рентабельности капитала банка до 1,95 % в 2016 г. В целях роста капитала банка в 2013-2016 гг. проводилась докапитализация, что позволило увеличить удельный вес собственного капитала в ресурсах банка до 13 %;
3) кредитный бизнес ОАО «Белинвестбанк» ориентирован преимущественно на корпоративных клиентов. Так, доля кредитов, выданных физическим лицам, в кредитном портфеле банка составляет менее 6 %. Ухудшение состояния реального сектора экономики Беларуси повлекло за собой рост доли неработающих кредитов в кредитном портфеле ОАО «Белинвестбанк» до 13,71 %, что вынудило банк существенно увеличить отчисления в резервы на обесценение кредитов. Формирование расходов в ОАО «Белинвестбанк» осуществляется в строгом соответствии с действующим в Республике Беларусь законодательством. В структуре расходов преобладают отчисления в резервы – 59,8 %, а также процентные расходы – 24,5 %, операционные расходы – 12,3 %. Наблюдается противоречивая динамика эффективности управления расходами банка. К наиболее значимым рискам деятельности ОАО «Белинвестбанк» следует отнести процентный, кредитный, валютный риски, риск ликвидности. Банк построил комплексную систему управления рисками, что позволяет уверенно преодолевать возникающие угрозы.
Список использованной литературы:
Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: монография / М.Н. Авсейко. – Минск: Мисанта, 2010. – 159 с. Архипченко, В.В. Стратегическое планирование и управление затратами коммерческого банка: автореферат дисс. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / В.В. Архипченко. — Санкт-Петербург, 2009. — 25 с. Банковский кодекс: Закон Респ. Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 4 июня 2015 г. №268-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. – 2015. – №2/2266. Банникова, Э.В. Финансовый менеджмент: лекция [Электронный ресурс] / Э.В. Банникова // ГГУ. – Гомель, 2015. – Режим доступа: – Дата доступа: 1.12.2016. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на вопросы / О.А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 128 с. Бюллетень банковской статистики // Национальный банк Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2015. – Режим доступа: – Дата доступа: 25.11.2016. Галдецкий, П.В. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка / П.В. Галдецкий // Вестник Омского университета. – 2014. – №1. – С.198-203. Годовые отчеты ОАО «Белинвестбанк» за 2013-2015 гг. в соответствии с НСФО [Электронный ресурс] // ОАО «Белинвестбанк». – Минск, 2016. – Режим доступа: – Дата доступа: 3.02.2017. Губай, Н.Н. Система контроллинга административных расходов банка / Н.Н. Губай // Экономика и управление. — 2014. — № 1 (37). — С. 22—26. Дувалова, Э.П. Управление расходами коммерческого банка на стадиях его жизненного цикла / Э.П. Дувалова // Проблемы современной экономики. – 2012. – №1. – С.81-86. Егоров, А.В. [и др.]. Финансовый менеджмент: финансовые технологии в системе управления организацией, управление активами и краткосрочное финансирование: учебное пособие / под ред. А.В. Егорова. – Минск: БГУ, 2014. – 223 с. Ежегодная консолидированная финансовая отчетность ОАО «Белинвестбанк» в соответствии с МСФО за 2013-2015 гг. [Электронный ресурс] // ОАО «Белинвестбанк». – Минск, 2016. – Режим доступа: – Дата доступа: 1.02.2017. Ежеквартальная обобщенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность ОАО «Белинвестбанк» за III квартал 2016 г. [Электронный ресурс] // ОАО «Белинвестбанк». – Минск, 2016. – Режим доступа: – Дата доступа: 3.02.2017. Жуков Е. Ф., Эриашвили Н. Д. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2012. – 319 с. Заренок, М.А. Нормативный метод контроля и прогнозирование показателей ликвидности / М.А. Заренок // Экономика и управление. – 2015. – №4. – С.16-20. и др.
