ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение. 5
Глава 1 Роль и значение обеспечения обязательств по кредитному договору. 7
1.1 Сущность и функции обеспечения обязательств по кредитному договору. 7
1.2 Основные способы обеспечения обязательств по кредитному договору. 12
1.3 Проблемы обеспечения обязательств по кредитному договору в Республике Беларусь 20
Глава 2 Современная практика обеспечения обязательств по кредитному договору в ОАО «АСБ «БЕларусбанк». 28
2.1 Кредитный портфель ОАО «АСБ «Беларусбанк» и управление им. 28
2.2 Анализ эффективности способов обеспечения обязательств по кредитному договору, используемых в ОАО «АСБ «Беларусбанк». 38
Глава 3 Перспективные направления совершенствования обеспечения обязательств по кредитному договору в ОАО «АСБ «Беларусбанк». 49
3.1 Передовой опыт обеспечения обязательств по кредитному договору. 49
3.2 Пути улучшения обеспечения обязательств по кредитному договору в банке 60
Заключение. 71
Приложение А Консолидированный отчет о финансовом положении ОАО «АСБ «Беларусбанк» на 31 декабря 2014 г. 79
Приложение Б Консолидированный отчет о финансовом положении ОАО «АСБ «Беларусбанк» на 31 декабря 2015 г. 80
Приложение В Консолидированный отчет о финансовом положении ОАО «АСБ «Беларусбанк» на 31 декабря 2016 г. 81
Приложение Г Раздел «Кредиты клиентам» примечаний к консолидированной финансовой отчетности банка за 2015 г. 82
Приложение Д Раздел «Кредиты клиентам» примечаний к консолидированной финансовой отчетности банка за 2016 г. 90
Приложение Е Статистические данные о кредитовании экономики банками Республики Беларусь. 97
По итогам второй главы дипломной работы необходимо сделать следующие выводы.
ОАО «АСБ «Беларусбанк» является крупнейшим банком в республике. Так, банк формирует 44,3 % ресурсной базы банковского сектора, его доля в требованиях банков к экономике составляет 45,5 %. Также банк доминирует в сегменте кредитования физических лиц. Однако в изменившихся экономических условиях произошло изменение структуры активов банка в сторону снижения удельного веса кредитов клиентам с 65,5 % на 31 декабря 2014 г. до 52,7 % на 31 декабря 2016 г. В структуре кредитного портфеля ОАО «АСБ «Беларусбанк» преобладают кредиты корпоративным клиентам – 78,2 % общей величины кредитного портфеля, доля кредитов физическим лицам составляет около 16 %. Кредитуются преимущественно предприятия промышленности (72,7 % кредитной задолженности юридических лиц). Для кредитного портфеля банка характерна сравнительно высокая концентрация. Так, доля десяти крупнейших кредитополучателей в совокупном кредитном портфеле банка достигает 33,1 %.
Банк участвует в кредитовании в рамках государственных программ, что сужает его возможности управлять кредитным портфелем. Так, 47,2 % кредитов юридическим лицам и почти 75 % кредитов физическим лицам могут быть отнесены к директивным. Общий уровень доходности кредитного портфеля ОАО «АСБ «Беларусбанк» является приемлемым: 17,2 % по итогам 2016 г., что, однако, более чем на 3 п.п. ниже показателя 2015 г.
Использование различных способов обеспечения исполнения обязательств по кредиту в ОАО «АСБ «Беларусбанк» осуществляется в рамках управления кредитным риском. Так, юридические лица и ИП могут использовать следующие способы обеспечения: залог оборудования, недвижимости, запасов, товаров в обороте, дебиторской задолженности, залог прав на средства республиканского и местного бюджетов, гарантии органов управления и др. Однако при кредитовании физических лиц банк преимущественно использует залоги и поручительство, гарантийный депозит используется сравнительно редко. Так, удельный вес кредитов, выданных банком под залог основных средств, составляет 19,5 %, под залог гарантий Правительства – 21,1 %, под поручительство и гарантии юридических лиц выдано 10,8 % кредитов, под поручительство физических лиц – 14,8 %. Банк недостаточно активно использует залог ценных бумаг и прав – 4,2 % и 7,9 % кредитного портфеля соответственно.
О наличии ряда проблем в обеспечении исполнения обязательств по кредитам свидетельствует ухудшение качества кредитного портфеля банка: так, в анализируемом периоде удельный вес кредитов с рейтингом выше стандартного сократился с 48,5 % до 35,5 %, растет удельный вес обесцененных кредитов, что вынуждает ОАО «АСБ «Беларусбанк» увеличивать резервы под обесценение кредитов клиентам (до 1044,7 млн. руб. на 31 декабря 2016 г. или 7,6 % кредитного портфеля). При этом эффективность ряда способов обеспечения обязательств по кредитному договору в ОАО «АСБ «Беларусбанк» недостаточна: по просроченным кредитам, обеспеченным залогом основных средств, банк смог погасить за счет обеспечения только 61,6 % задолженности, по кредитам, обеспеченным поручительством и гарантиями юридических лиц – 62 %. Наиболее эффективными для банка являются такие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, как гарантийный депозит, залог ценных бумаг, поручительство физических лиц.
К основным проблемам обеспечения исполнения обязательств по кредитам банка следует отнести: узкий набор применяемых способов обеспечения, значительный удельный вес директивного кредитования, сложности реализации прав кредитора при взаимоотношениях с государственными предприятиями и пр.
Список использованной литературы:
Банковский кодекс: Закон Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Байгуттиева, М.С. Обеспечение возвратности кредита в условиях рыночной экономики / М.С. Байгуттиева // Реформа. – 2017. – № 1. – С. 31-36. Байчубекова, Б.Б. [и др.]. Проблемы обеспечения возвратности кредита в условиях рыночной экономики / Б.Б. Байчубекова, Н.А. Асанов // Научные стремления. – 2017. – № 21. – С. 64-67. Бобрикович, Е.С. Способ обеспечения обязательств по кредитному договору: понятие, классификация / Е.С. Бобрикович // Вестник ПГУ. Серия D. – 2011. – № 6. – С. 63-66. Валитов, Э.Х. Состояние и способы совершенствования системы обеспечения возвратности кредита в России / Э.Х. Валитов // Современные фундаментальные и прикладные исследования. – 2016. – № 4. – С. 136-140. Гавриленко, В.Г. [и др.]. Финансы. Деловой энциклопедический словарь / под ред. В.Г. Гавриленко. – Минск: Право и экономика, 2007. – 875 с. Годовой отчет ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2016 г. [Электронный ресурс] // ОАО «АСБ «Беларусбанк». – Минск, 2017. – Режим доступа: – Дата доступа: 29.10.2017. Гражданский кодекс: Закон Респ. Беларусь, 7 дек. 1998 г., № 218-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Ефимова, Л.Г. Зарубежное банковское право: монография / Л.Г. Ефимова. – М.: Проспект, 2015. – 779 с. Желиба, Б.Н., Пупликов, С.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Б.Н. Желиба, С.Н. Пупликов. – Минск: МИУ, 2012. – 536 с. Институт поручительства [Электронный ресурс] // Банковский вестник. – Минск, 2010. – Режим доступа: – Дата доступа: 23.10.2017. Консолидированная финансовая отчетность за 2015 г. [Электронный ресурс] // ОАО «АСБ «Беларусбанк». – Минск, 2016. – Режим доступа: – Дата доступа: 27.10.2017. Консолидированная финансовая отчетность за 2016 г. [Электронный ресурс] // ОАО «АСБ «Беларусбанк». – Минск, 2017. – Режим доступа: – Дата доступа: 27.10.2017. Конюхова, О.В. Банковское дело Республики Беларусь: практ. пособие / О.В. Конюхова. – Минск: Амалфея, 2016. – 331 с. Кравцова, Г.И. [и др.]. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. пособие / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с. Крук, Д. Монетарная политика и финансовая стабильность в Республике Беларусь: состояние, вызовы, перспективы [Электронный ресурс] / Д. Крук // BEROC. – Минск, 2017. – Режим доступа: – Дата доступа: 26.10.2017. Купчинова, О.В. Механизм возвратности банковского кредита: современные подходы / О.В. Купчинова // Вестник БГЭУ. – 2011. – № 5. – С. 89-97. Купчинова, О.В. Перспективы развития в Республике Беларусь кредитования под залог объектов интеллектуальной собственности / О.В. Купчинова // Банковский вестник. – 2013. – № 6. – С. 53-55. Купчинова, О.В. Трансформация принципов банковского кредитования / О.В. Купчинова // Банковский вестник. – 2006. – №4. – С. 18-24. и др.
3D.BY