СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 5
1 ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 7
1.1 Денежные потоки предприятия, их структура и классификация. 7
1.2 Организация и методы управления денежными потоками. 19
2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОАО «АГАТ - ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД». 29
2.1 Краткая характеристика и анализ финансового состояния предприятия. 29
2.2 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков. 44
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО «АГАТ – ЭЛЕКТРОМЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД». 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 77
Как видно из таблицы 2.13, в составе положительного денежного потока ОАО «Агат – электромеханический завод» преобладает выручка от реализации, которая по итогам 2012 г. составила 62184 млн. руб. В 2011-2012 гг. завод получил доход от реализации внеоборотных активов – 7297 млн. руб. в 2011 г., 3117 млн. руб. в 2012 г. В 2010 г. был получен доход от операций с ценными бумагами в размере 1150 млн. руб., далее финансовые операции заводом не осуществлялись. Завод ежегодно получает государственное целевое финансирование (1020 млн. руб. в 2010 г., 192 млн. руб. в 2011 г., 1297 млн. руб. в 2012 г.). В 2010 г. завод привлек 25359 млн. руб. кредитов, в 2011 г. – 43168 млн. руб. После резкого снижения сбыта в 2011 г. кредитование завода было ограничено. Также в 2012 г. завод получил 31 млн. руб. процентов по займам.
Проанализируем ритмичность поступления денежных потоков в анализируемом периоде поквартально. Данные представлены в таблице 2.14.
Таблица 2.14 – Оценка ритмичности положительных денежных потоков завода в 2010-2012 гг...
Список использованной литературы:
Абрамян, А.К. Теоретическое представление категории «денежные потоки» / А.К. Абрамян // Молодой ученый. – 2012. – №1-1. – С.84-86. Акулич, В.В. Оценка эффективности использования денежных потоков / В.В. Акулич // Планово-экономический отдел. – 2009. - №3. – С.14-21. Балакова, Е.В. Оптимизация в системе управления денежными потоками предприятия / Е.В. Балакова // Известия ОГАУ. – 2011. – Т.2. – С.162-164. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент: монография / Ю. Бригхэм. – СПб.: Питер, 2011. – 541 с. Володин, А.А. Управление денежными потоками / А.А. Володин // Вестник Государственного университета управления. – 2012. – Т.3. – №3. – С.86-89. Головач, О. Анализ платежеспособности предприятий в 2012 году в соответствии с новыми формами бухгалтерской отчетности / О. Головач // Бухгалтерский учет и анализ. – 2012. – №3. – С.18-23. Дербенева, Т.Д. Управление денежными потоками как элемент системы менеджмента / Т.Д. Дербенева // Сегодня и завтра Российской экономики. – 2012. – №53. – С.89-92. Ендовицкий, Л.А. Финансовый менеджмент: учебник / Л.А. Ендовицкий. – М.: Рид Групп, 2011. – 789 с. Ермолович, Л. Методика оценки платежеспособности по денежным потокам / Л. Ермолович // ФинансыУчетАудит. – 2009. - №2. – С.24-30. Жарков, А.В. Классификация денежных потоков коммерческих организаций / А.В. Жарков // Вестник ОрелГИЭТ. – 2012. - №1. – С.158-161. Ильин, В.В. Финансовый менеджмент: учебник / В.В. Ильин. – М.: Омега-Л, 2011. – 559 с. Кириченко, Т.В. Финансовый менеджмент: учебник / Т.В. Кириченко. – М.: Дашков и К, 2013. – 482 с. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В.В. Ковалев. – М.: Проспект, 2011. – 1024 с. Козлова, И. Денежные потоки в парадигме современных корпоративных финансов / И. Козлова // РИСК. – 2011. - №4. – С.584-589. Ломакин, Н.И. Оптимизация денежных потоков организаций в современных условиях / Н.И. Ломакин // В мире научных открытий. – 2012. - №5. – С.209-218. Ломакин, Н.И. Теоретические аспекты управления денежными потоками в условиях рынка / Н.И. Ломакин // Сборник научных трудов Sworld. – 2011. – Т.12. – С.56-57. Лысенко, Д.В. Финансовый менеджмент: учебник / Д.В. Лысенко. – М.: Инфра-М, 2012. – 370 с. Маевская, Е.Б. Стратегический анализ и оценка денежных потоков коммерческих организаций: автореферат / Е.Б. Маевская. – М.: РАН, 2012. – 29 с. Панюкова, Е.В. Управление денежными потоками / Е.В. Панюкова // Вестник ТИУЭ. – 2011. – №4. – С.38-44. Пешехонов, А. Анализ денежных потоков / А. Пешехонов // РИСК. – 2011. - №2. – С.491-496. Покровский, Н.Ю. Совершенствование управления денежными потоками на предприятиях химической промышленности: автореферат / Н.Ю. Покровский. – Новгород: НГГУ, 2012. – 24 с. Русак, А.А. Институциональные аспекты управления денежными потоками предприятия / А.А. Русак // Экономика устойчивого развития. – 2011. - №6. – С.74-77. Самылин, А.И. Оценка денежных потоков и стоимости предприятия / А.И. Самылин // Бизнес в законе. – 2012. - №2. – С.264-266. Старостин, А.Ю. Методика регулирования денежных потоков / А.Ю. Старостин // Молодой ученый. – 2012. - №5. – С.222-224. Сугуняев, А.А. Развитие информационно-методического обеспечения анализа денежных потоков организации: автореферат / А.А. Сугуняев. – Воронеж: ВГУ, 2013. – 26 с. Тамбовцева, А.Р. Денежные потоки: классификация, отражение в отчетности / А.Р. Тамбовцева // Экономика железнодорожного транспорта. – 2011. – №11. – С.90. Уколова, С.А. Организация системного подхода к управлению денежными потоками организации / С.А. Уколова // Финансы и учет. – 2011. – №11. – С.23-26. Финансы организаций: монография / под ред. Н.В. Колчиной. – М.: Инфра-М, 2009. – 383 с. Черниченко, Т.А. Оптимизация денежных потоков организации / Т.А. Черниченко // Экономический журнал. – 2012. – Т.1. – С.97-100. Шевченко, И.В. Особенности оптимизации денежных потоков организации / И.В. Шевченко // Экономика. Теория и практика. – 2012. - №1. – С.26-31. Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа / А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 381 с. Шохин, Е.И. Финансовый менеджмент: учебник / Е.И. Шохин. – М.: КноРус, 2011. – 474 с. Шпигарь, М.Н. Совершенствование управления денежными потоками организации для повышения эффективности его деятельности / М.Н. Шпигарь // Вестник ТГУ. – 2011. – №11. – С.83-87.
