Вся таблица в EXCEL.
Цель индивидуальной практической работы – приобретение практических навыков в финансовом планировании и бюджетировании на предприятии, которое включается в разработке операционных и финансовых бюджетов.
Указания по выбору варианта
Исходные данные к контрольной работе выбираются по последней цифре зачетной книжки. Например, если последний номер зачетной книжки – 11, то выбирается вариант – 1, если номер зачетной книжки – 23, то выбирается вариант – 3 и т.д.
Исходные данные включают следующие таблицы:
1. Баланс предприятия на начало года (табл. 1) – для всех вариантов;
2. Прогноз объема продаж и цен по вариантам (табл. 2);
3. Затраты на основные материалы по вариантам (табл. 3);
4. Затраты на оплату труда основного персонала по вариантам (табл. 4);
5. Производственные накладные затраты (табл. 5) – для всех вариантов;
6. Затраты на управление и реализацию по вариантам (табл.6).
Таблица 1 - Баланс компании на начало года
|
Статьи баланса |
Сумма, д. е. |
В натуральных единицах |
|
Актив |
||
|
Основные средства: |
80000 (292000) |
- |
|
Оборотные активы: |
42500 |
- |
|
Всего |
650700 |
|
|
Пассив |
||
|
Обязательства: |
||
|
текущие обязательства |
- |
|
|
счета к оплате |
25800 |
|
|
Акционерный капитал: |
||
|
обыкновенные акции |
175000 |
|
|
нераспределенная прибыль |
449900 |
|
|
Всего |
650700 |
Таблица 2 - Прогноз сбыта и цен
|
Показатель |
Квартал |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Вариант 3 |
||||
|
Ожидаемый объем продаж, шт. |
25000 |
35000 |
30000 |
10000 |
|
Ожидаемая цена единицы продукции, д. е. |
20 |
20 |
20 |
20 |
|
Доля оплаты в квартале, % |
60% |
40% |
||
|
Планируемый остаток запасов продукции, шт. |
20% от объема сбыта будущего периода |
|||
|
Запасы готовой продукции на конец года, шт. |
- |
- |
- |
3000 |
Таблица 3 - Затраты на основные материалы
|
Показатель |
Квартал |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Вариант 3 |
||||
|
Доля оплаты за материалы в данном квартале, % |
40% |
60% |
- |
- |
|
Норма расхода материалов на единицу продукции, кг |
5 |
|||
|
Цена 1 кг материалов, д .е . |
0,6 |
|||
|
Остаток материалов на конец периода, кг |
10% от потребности будущего периода |
|||
|
Оценка запаса материалов на конец года, кг |
- |
- |
- |
7500 |
Список использованной литературы:
