СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 5
1.1. СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.2. НАПРАВЛЕНИЯ АНАЛИЗА И ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.. 10
АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОСП «СОВХОЗ «МИНСКИЙ» ОАО «ДОРОРС» 16
2.1. АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ДЕНЕЖНЫХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРЕДПРИЯТИЯ. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ.. 16
2.2. АНАЛИЗ СБАЛАНСИРОВАННОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ.. 23
2.3. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 27
ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОСП «СОВХОЗ «МИНСКИЙ» ОАО «ДОРОРС». 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 43
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 46
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 49
Фрагмент работы:
Таким образом, в настоящее время в ОСП «Совхоз «Минский» ОАО «Дорорс» отсутствует комплексная политика управления денежными потоками. Целью предлагаемой к внедрению политики является обеспечение стабильного роста чистого денежного потока в хозяйстве. Для достижения цели необходимо использовать следующие инструменты: увеличение срока оплаты счетов поставщиков, расширение использования предоплаты за собственную продукцию, увеличение положительных денежных потоков, сокращение отрицательных денежных потоков. Прогнозный денежный поток ОСП «Совхоз «Минский» ОАО «Дорорс» на 2014 г. предусматривает возникновение чистого денежного потока в размере 700 млн. р. В результате реализации предложенных мероприятий по совершенствованию структуры денежных потоков возможно сформировать положительный чистый денежный поток в размере 1810 млн. р. Для совершенствования управления денежными потоками в ОСП «Совхоз «Минский» ОАО «Дорорс» в бухгалтерии предлагается выделить должность финансового менеджера, ответственного за эффективное использование денежных средств хозяйства. Также предлагается внедрение системы бюджетирования на основе программного комплекса «Интеграл. Бюджетирование», что позволит существенно улучшить процесс планирования денежных потоков, снизить затраты на привлечение заемных денежных средств, обеспечить стабильный уровень платежеспособности ОСП «Совхоз «Минский» ОАО «Дорорс» в долгосрочном периоде.
