Введение. 4
1 Теоретические основы оборачиваемости денежных средств предприятия. 6
1.1 Понятие и сущность денежных средств и их роль в деятельности организации 6
1.2 Понятие и показатели оборачиваемости денежных и других оборотных средств предприятия. 9
1.3 Пути ускорения оборачиваемости денежных средств. 12
2 Экономическая характеристика организации ОАО «ММЗ имени С.И. Вавилова – управляющая компания холдинга «БелОМО». 15
3 Анализ оборачиваемости денежных средств ОАО «ММЗ имени С.И.Вавилова – управляющая компания холдинга «БелОМО» и рекомендации по ускорению их оборачиваемости. 21
3.1 Анализ оборачиваемости денежных средств организации. 21
3.2 Пути совершенствования состояния оборачиваемости денежных средств организации 25
Заключение. 29
Список использованных источников. 31
ПРИЛОЖЕНИЕ А Организационная структура управления ОАО «ММЗ имени С.И.Вавилова – управляющая компания холдинга «БелОМО». 33
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Анализ структуры актива баланса на ОАО «ММЗ имени С.И.Вавилова – управляющая компания холдинга «БелОМО» за 2012-2013 гг. 34
ПРИЛОЖЕНИЕ В Анализ структуры пассива баланса на ОАО «ММЗ имени С.И.Вавилова – управляющая компания холдинга «БелОМО» за 2012-2013 гг. 35
В целях усиления контроля за остатками денежных средств предлагается внедрение на предприятии использования платежного календаря. Платежный календарь по своей сути является планом движения денежных средств на определенный период, с необходимым уровнем детализации, достаточным для принятия решений по управлению движения денежными средствами. В таблице 3.3 представлен образец платежного календаря, который может быть использован предприятием ОАО «ММЗ имени С.И.Вавилова – управляющая компания холдинга «БелОМО» для обеспечения управления и контроля денежными средствами и их остатками.
Основная цель внедрения платежного календаря – обеспечение упреждающего контроля за остатками денежных средств с тем, чтобы они по состоянию на конец каждого периода были достаточными для обеспечения нормальной абсолютной ликвидности и платежеспособности организации.
Кроме контроля за расходами организации, основным способом увеличения остатков денежных средств и улучшения платежеспособности организации является уменьшение дебиторской задолженности за счет ужесточения работы с дебиторами и требованием дебиторской задолженности, близкой к просроченной.
Список использованной литературы:
Алексейчева, Е. Ю. Экономика организации (предприятия): Учебник для бакалавров / Е. Ю. Алексейчева, М. Д. Магомедов, И. Б. Костин. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. – 292 с. Афитов, Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. - Мн.: Выш. шк., 2001. – 285 с. Баскакова, О. В. Экономика предприятия (организации): Учебник / О. В. Баскакова, Л. Ф. Сейко. – М.: Издательско-торговая корпорация “Дашков и К°”, 2012. – 372 с. Герчикова, И.Н. Менеджмент: Учебник для вузов. – M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 – 511 с. Ермолович, Л.Л., Головач, О.В., Сивчик, Л.Г., Щитникова, И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие /Под общ. ред. Л.Л.Ермолович, - Мн.: «Современная школа», 2009. – 944 с. Ильин, А.И. Планирование на предприятии: Учебник. – Мн.: Новое знание, 2010. – 700 с. Кабушкин, Н.И. Основы менеджмента: учеб. пособие / Н.И. Кабушкин. – М.: Новое знание, 2009. – 336 с. Крылов Э. И. Анализ финансовых результатов предприятия: учеб. пособие / Э. И. Крылов, В. М. Власова; ГУАП. – СПб., 2006. – 256 с. Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / Д.В. Лысенко. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 320 c. Маркарьян, Э.А. Экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / Э.А. Маркарьян, Г.П. Герасименко, С.Э. Маркарьян. – М.: КноРус, 2013. – 536 c. Менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика и управление» / под ред. М.М. Максимцова, М.А. Комарова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 343 с. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь от 27.12.2011 № 140/206 «Об утверждении Инструкции о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь от 7 февраля 2012 г. № 8/24865. Романенко, И.В. Экономика предприятия: учеб. пособие / И.В. Романенко. – М.: Финансы и статистика, 2011. - 352 с. Румянцева, З.П. Общее управление организацией. Теория и практика: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 304 с. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Г.В. Савицкая. – Мн.: РИГТО, 2012. – 367 с. Сироткин, С.А. Финансовый менеджмент на предприятии: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Экономика и управление на предприятиях (по отраслям)» / С.А. Сироткин, Н.Р. Кельчевская.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 351 с. Стражев, В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / В.И. Стражев [и др.]; под общ. ред. В.И. Стражева, Л.А. Богдановской. – 7-е изд., испр. – Минск: Выш. шк. 2008. – 527 с. Фридман, А. М. Финансы организации (предприятия): Учебник / А. М. Фридман. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. – 488 с. Шеремет, А.Д. Теория экономического анализа: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2011 – 352 с. Экономика предприятия: учеб. пособие. Под общ. ред. Л.Н. Нехорошевой – Мн.: Выш. шк, 2005 – 383 с. Экономика предприятия: учебник для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля. – 5-е изд., перераб. и доп. – M.: ЮНИТИ-ДАНА,2012. - 767 с. Юкаева, В.С. Менеджмент: Краткий курс: Учебное пособие / В.С. Юкаева. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2010. – 104 с.
