Введение……………………………………………………………………….

4

1 Денежные потоки организации…………………………………………….

6

1.1 Понятие и сущность денежных потоков организации; их виды……..

6

1.2 Методы формирования денежных потоков……………………………

11

1.3 Определение свободного денежного потока для акционеров………..

15

2 Оценка и анализ денежных потоков ЗАО «Торговый дом»……………

18

2.1 Динамика состава и структуры денежных потоков по видам деятельности…………………………………………………………………..

 

18

2.2 Оценка чистого денежного потока………………………………………

25

3 Совершенствование управления денежными потоками………………….

28

3.1 Управление инвестиционными денежными потоками компании ……

28

3.2 Оптимизация денежных потоков компании…………………………..

32

Заключение…………………………………………………………………….

    35

Список использованных источников……………………………………….

37

Приложение А. Виды денежных потоков…………………………………...

39

Приложение Б. Бухгалтерский баланс на 01.01.2017 года……………….

40

Приложение В. Отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2017 года……………………………………………………

 

42

Приложение Г. Отчет о прибылях и убытках за январь-декабрь 2016 года

 

44



Фрагмент работы:

Методы построения денежного потока: прямой и косвенный.

При использовании плана денежного потока прямым методом суммируются данные о предполагаемой выручке и вычитаются все планируемые денежные затраты.

Основой прямого метода расчета является отражение итогов операций (оборотов) по счетам денежных средств за определенный период. При этом операции группируются в зависимости от вида деятельности (текущей, инвестиционной и финансовой).

Необходимые для проведения расчета данные находятся в формах бухгалтерской отчетности: «Бухгалтерском балансе» и «Отчете о движении денежных средств».

С помощью прямого метода расчета денежного потока оценивается платежеспособность компании, а также осуществляется оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств. Если анализировать компанию в долгосрочной перспективе, то можно посредством прямого метода расчета денежного потока оценить уровень ликвидности активов. Прямой метод может также применяться для контролирования процесса формирования выручки от продажи продукции (товаров, услуг) и выводов относительно достаточности денежных средств для платежей по финансовым обязательствам, если речь идет об оперативном управлении финансами.

...

Анализ проводится по данным бухгалтерской отчетности ЗАО «Торговый Дом», деятельность которого осуществляется в торговле.

Основными  видами деятельности ЗАО «Торговый Дом»» являются (согласно ОКЭД):

- розничная торговля непродовольственными товарами (прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах код ОКЭД 52120);

- оптовая торговля непродовольственными товарами (неспециализированная оптовая торговля непродовольственными товарами; код ОКЭД 51909);

- сдача внаем собственного недвижимого имущества (код ОКЭД 70200).

Основной целью торговой организации является извлечение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива предприятия и интересов учредителей (держателей акций).

Анализ денежного потока начнем с предварительной оценки динамики и доли денежных средств в составе краткосрочных и совокупных активов компании по данным бухгалтерского баланса.

 

Таблица 2.1 – Динамика денежных средств ЗАО «Торговый Дом»

Наименование показателя

На 31.12.2015

На 31.12.2016

Изменение

тыс.

руб.

удельный вес денежных средств, %

тыс.

руб.

удельный вес денежных средств, %

тыс. руб.

уд. веса, п.п

Денежные средства

... ... ... ... ...  

Краткосрочные активы

           

Совокупные активы (баланс)

           

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных приложения Б



Список использованной литературы:

Артеменко, В.Г. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко. – Москва: ДИС. – 2014. – 689 с. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – 2-е изд., доп. – Москва: Финансы и статистика, 2013. – 208 с. Барулин, С.В. Финансы: учебник / С.В. Барулин. – Москва: Кнорус, 2014. – 640 с. Бонхем, А. Финансы: пер.с англ. А.Бонхем, К.Лингдон, науч.ред. перевода и авт. предисл. К.В. Садченко. – Москва: Дело и Сервис, 2014. – 224 с. Бочаров, В.В. Финансовый анализ: учеб. / В.В. Бочаров. – Санкт-Петербург: Питер, 2014. – 240 с. Бугаев, А.В. Концептуальная основа (доктрина) для подготовки и представления финансовой отчетности в Республике Беларусь: Научное издание. / А.В. Бугаев. – Минск: УО «БГУ», 2009. – 126 с. Бугаев, А.В. Секреты финансовой отчетности в формате МСФО: Научное издание / А.В. Бугаев. – Минск: УО «БГУ», 2017. – 124 с. Бугаев, А.В. Финансовый коэффициентный анализ: Научное издание. / А.В. Бугаев. – Минск: УО «БГУ», 2015. – 150 с. Бурмистрова, Л.М. Финансы организаций (предприятий): учебн. пособие / Л.М. Бурмистрова. – Москва: ИНФРА-М, 2016. – 240 с. Володин, А. А. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. / Под ред. A.A. Володина. – Москва: ИИФРА-М, 2012. – 510 с.  Всего: 28 источников


Цена сегодня: 30.00 бел.руб.

Вы находитесь на сайте как незарегистрированный пользователь.
Для покупки работы Вам необходимо авторизоваться на сайте через социальную сеть
Либо Вы может заполнить все поля ниже, тогда кабинет пользователя будет создан автоматически
Ваше имя :
Придумайте логин :
Ваш e-mail :
Ваш телефон :
Параметры выбора
Дисциплина
Вид работ
Цена
от 
до 
Год сдачи
от 
до 
Минимальный балл
Страниц не менее
Слова в названии
Слова в описании


ИП Глухов Руслан Алексеевич, Свид-во о гос. рег. № 190616554 от от 07.04.2005 г., Мингорисполком.
Юр. адрес: 220020, Республика Беларусь, г. Минск, пр-т Победителей, 125-185

Megabank.by - Купить дипломную работу в Минске

Разработка сайта 3D.BY

Оставьте свои данные и мы перезвоним!