ВВЕДЕНИЕ. 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 6
1.1 Экономическая сущность, необходимость и роль кредитных операций банков 6
1.2 Виды кредитных операций коммерческого банка. 9
1.3 Организация кредитного процесса и проведения кредитных операций. 12
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК». 17
2.1 Нормативно-правовое регулирование кредитных отношений в Республике Беларусь 17
2.2 Анализ системы проведения кредитных операций ОАО «Белагропромбанк» 17
2.3 Оценка эффективности проведения кредитных операций в ОАО «Белагропромбанк» 21
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНКА». 26
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 35
Из данных таблицы 2.2 следует, что в общей структуре кредитов преобладает производственная сфера и сельское хозяйство.
Однако следует отметить что в 2014 году в сравнении с 2013 годом уменьшился объем кредитов в сельское хозяйство на 1331785 млн руб., темп роста составил 94,7 %.
В 2014 году в сравнении с 2013 увеличился объем кредитов в производственную сферу, он составил 23481320 млн руб, что на 2082643 млн руб. больше значения 2013 года.
Наибольшее снижение кредитов отмечается в 2015 году по следующим направлениям: государственные органы (темп роста 13,9 %), торговля (79,3 %) и строительство (73,7 %).
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов все кредиты были выданы предприятиям, зарегистрированным в Республике Беларусь, что представляет собой существенную географическую концентрацию в одном регионе.
Из данных рисунка 2.3 следует, что в 2012 году 67 % от общего числа кредитов ОАО «Белагропромбанк» приходятся на потребительские кредиты, в то время как в 2013 году соотношение кредитов на недвижемость и потребительские кредиты было фактически одинаоквым 51 % и 49 %.
В 2014 году в структуре кредитов физическим лицам преобладают кредиты на недвижимость 64 %.
Процентные ставки по кредитам на строительство жилья значительно ниже уровня инфляции и ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь. Отсрочка погашения основного долга по кредитам на строительство жилья составляет 3 года с момента выдачи кредита.
Кредиты на строительство жилья не имеют аналогичных финансовых инструментов на рынке и вследствие своей уникальности, а также специфики самой государственной программы кредитования и категории заемщиков, представляют отдельный рыночный сегмент. Поэтому руководство полагает, что контрактная процентная ставка 3% годовых является рыночной ставкой по таким кредитам для данного сегмента.
Кредиты, выданные по другим государственным программам, считаются выданными по ставкам ниже рыночных. Банк производит первоначальное отражение в учете предоставленных кредитов, условия которых отличны от рыночных, по приблизительной справедливой стоимости с использованием соответствующих методик расчета дисконтирования с последующим отражением по амортизированной стоимости на основе метода эффективной ставки процента. Справедливая стоимость оценивается как текущая стоимость будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием ставки рефинансирования Национального банка плюс средняя маржа доходности, используемая Группой для выдачи кредитов без льготных условий. Корректировка при первоначальном признании отражается в строке «Чистый эффект от первоначального признания финансовых инструментов по справедливой стоимости».
Список использованной литературы:
Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки / Н.Г. Малахова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. – 256 с. Коваленко, Е. А. Финансы и кредит: курс лекций / Е. А. Коваленко. – Гомель, 2013. – 164 с. Банковское дело: / О. И. Лаврушин и др.; [под общ.ред. О.И. Лаврушина]. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672 с. Фирсова, А.А Финансы предприятий/ А.А Фирсова, Е.А. Татарников, Е.А. Макарова.– М.: Изд-во «Альфа-Пресс», 2014. – 356 с. Химченко, Г. Анализ финансового состояния предприятия Г. Химченко // НЭГ. Информбанк. – 2004 г. - № 57. – С.15-17. Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация Л. А. Бернстайн Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 624 с. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В. П. Климович. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2012. – 530 с. Рыбалкин, В. Е. Международные экономические отношения: учебник / Под ред. В.Е. Рыбалкина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. – 592 с. Карякина, О. А., Капшина, Ю.К. Деньги, кредит, банки: курс лекций / О. А. Карякина, Ю. К. Капшина. – Мн.: Академия управления при Президенте Республики Беларусь, 2002. – 166 с. Киреева, Е.Ф. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / Е.Ф. Киреева, О.А. Пузанкевич. – Мн.: ООО «Мисанта» 2003. – 423с. Заяц, Н.Е. Теория финансов: Учебник. / Н.Е.Заяц, М.К. Фисенко – Мн. БГЭУ. 2012, - 367с. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие/ М.И. Ткачук, Е.Ф. Киреева – 2-е изд. стереотип. – Мн.: Книж. Дом. Экоперспектива 2005. - 416 с. Гаврилова, А.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие/ А.Н. Гаврилова – М.: КНОРУС, 2007. - 432с. Панков, Д.А. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / Д.А. Панков – Мн.: БГЭУ, 2005. - с.446. Финансы предприятий: Учеб.пособие /Н.Е. Заяц и др; - Мн.: Выш шк., 2006.- 528с. Теория финансов: Учеб. пособие / Н. Е. Заяц и др.– Мн.: БГЭУ, 2005. – 351 с. Финансы предприятий: Учебник для вузов/ Н.В. Колчина и др – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 447 с. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 03.02.2016г. Национальный статистический комитет Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://belstat.gov.by. – Дата доступа: 03.02.2016 г. О некоторых вопросах кредитования: Письмо Национального банка Республики Беларусь от 19.05.2004 № 04-23/361 (ред. от 19.05.2004) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь – Минск, 2016. Об утверждении единого перечня административных процедур, осуществляемых государственными органами и иными организациями в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, внесении дополнения в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 14 февраля 2009 г. № 193 и признании утратившими силу некоторых постановлений Совета Министров Республики Беларусь: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 17.02.2012 № 156 (ред. от 23.11.2015) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь – Минск, 2016. О поддержке малого и среднего предпринимательства: Закон Республики Беларусь от 01.07.2010 № 148-З (ред. от 12.07.2013) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь – Минск, 2016. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 № 226 (ред. от 30.12.2003) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь – Минск, 2016.
