ВВЕДЕНИЕ. 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИКОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.. 5
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. 5
1.2 Нормативная правовая база по анализу финансовой устойчивости. 9
1.3 Зарубежный опыт управления ликвидностью банка. 11
2 АНАЛИЗЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ЗАО «ДЕЛЬТА БАНК» 16
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ЗАО «Дельта Банк» 16
2.2 Анализ активов и пассивов банка. 18
2.3 Анализ ликвидности банка. 25
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ ЗАО «ДЕЛЬТА БАНК». 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 33
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 35
Наибольшую долю в составе активов имеет статья «Кредиты клиентам» (59% в 2010 г., 40,9% в 2011 г. и 54,36% в 2012 г.). Это обусловлено специализацией банка по кредитованию физических лиц.
Основную часть выданных кредитов клиентам занимают выданные кредиты физическим лицам (без учета созданного резерва) –(410689,5 млн руб. в 2011 г. и 780380,3 млн руб. в 2012 г.).
Статья «Средства в банках» по состоянию на 01.01.2011 составляет 50148,1 млн руб., на 01.01.2012 - 238219,9 млн руб., на 01.01.2013- 233276,4 млн руб.. Основную долю в общем объеме средств в банках в 2011 г. занимают кредиты выданные 155559,4 млн руб. и вклады (депозиты) размещенные 30250,1 млн руб. Средства на корреспондентских счетах составляют 33047,7 млн руб. В 2012 г. средства на корреспондентских счетах составляют 24220,6 млн руб.
По состоянию на 1 января 2013 года корреспондентская сеть Банка включает 76 счетов «НОСТРО» (из них 24 счета в банках Беларуси и 52 счета в банках-нерезидентах из 12 стран).
Средства в Национальном банке по состоянию на 01.01.2011 составили 33153,5 млн руб., на 01.01.2012 - 185244,6 млн руб., на 01.01.2013 - 233276,4 млн руб.
Ценные бумаги, приобретенные ЗАО «Дельта Банк» представляют собой конвертируемые дисконтные и процентные облигации юридических лиц-резидентов Республики Беларусь.
По состоянию на 01.01.2012 г. балансовая стоимость портфеля ценных бумаг ЗАО «Дельта Банк» составляла 32 494,9 млн руб., в том числе:
облигации ОАО «Белорусский народный страховой пенсионный фонд» 1 выпуска на сумму 7 036,0 млн руб., облигации номинированы в белорусских рублях, доходность по данным облигациям привязана к ставке рефинансирования Национального банка РБ, увеличенной на 4 процентных пункта;
облигации СООО «Гольф Клуб» 2 выпуска - на сумму 15 171,7 млн руб., облигации номинированы в долларах США, доходность по облигациям составляет 12,5% годовых;
-облигации СООО «Гольф Клуб» 3 выпуска - на сумму 10 287,2 млн руб., облигации номинированы в долларах США, доходность по облигациям составляет 14% годовых.
По состоянию на 01.01.2013 г. портфель ценных бумаг, купленных по сделкам РЕПО составлял 99969,1 млн руб.:
облигации ОАО «Белорусский народный страховой пенсионный фонд» 1 выпуска на сумму 7 036,0 млн руб., облигации номинированы в белорусских рублях, доходность по данным облигациям - ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенная на 4 процентных пункта; облигации СООО «Гольф Клуб» 3 выпуска - на сумму 68 937,1 млн руб., облигации номинированы в долларах США, доходность по облигациям составляет 14% годовых; облигации ОАСО «Пенсионные гарантии» 1 выпуска - на сумму 8 570,0 млн руб., облигации номинированы в долларах США, доходность по облигациям составляет 9% годовых; облигации ОАСО «Пенсионные гарантии» 2 выпуска - на сумму 8 570,0 млн руб., облигации номинированы в долларах США, доходность по облигациям составляет 9% годовых; облигации ОАСО «Пенсионные гарантии» 3 выпуска - на сумму 6 856,0 млн руб., облигации номинированы в долларах США, доходность по облигациям составляет 9% годовых.
Начисленные процентные доходы по этим ценным бумагам составили 2210,6 млн руб.
Ценные бумаги были классифицированы в портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, учитываемых по цене приобретения.
Основные средства и нематериальные активы по состоянию на 01.01.2012 составили 20573,4 млн руб., по состоянию на 01.01.2013 - 28710,8 млн руб.
По состоянию на 01.01.2012 долгосрочные финансовые вложения составили 1020,5 млн руб., на 01.01.2013 - 1155,6 млн руб.
В 2011 году Банком получены дивиденды по долгосрочным финансовым вложениям в уставные фонды юридических лиц в размере 337,2 млн руб. Дивиденды включены в статью Отчета о прибыли и убытках «Прочие доходы» символ 208 (Информация для пояснительной записки на 1 января 2012 года - Приложение № 3).
Производные финансовые активы.
Прочие активы Банка на 01.01.2012 г. составили 19863,2 млн руб. В том числе дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности 7661,5 млн руб., начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы 7905,4 млн руб., прочие активымлн руб. На 01.01.2013 г. прочие активы составили 59083,6 млн руб. В том числе дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности 32896,3 млн руб., начисленные комиссионные, прочие банковские, операционные доходы 21054,6 млн руб., прочие активы 5132,7 млн руб.
Список использованной литературы:
Банковское дело: / О. И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с. Банковские операции: учеб.пособ. / С.И. Пупликов [и др.]; под ред. С.И. Пупликова. – Минск: Высшая школа, 2009. – 351 с. Банковский кодекс Республики Беларусь: КодексРесп. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441- 3: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобруб. СоветомРесп. 12 окт. 2000 г.: в ред. ЗаконаРесп. Беларусь от 31.12.2009 г. № 114-3 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012. – Дата доступа: 10.005.2013. Вешкин, Ю.Г., Авагян, Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян.-учеб.пособие - М.: Магистр, 2007.-350с. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г.: Принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.: одобруб. СоветомРесп. 19 ноя. 1998 г.: в ред. ЗаконаРесп. Беларусь от 3 июля 2011 г. № 285-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012. – Дата доступа: 10.005.2013. Деньги, кредит, банки : учеб. / Г. Н. Белоглазова [и друб. ]; под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008. – 384 с. Деньги, кредит, банки: Учебник /Г. И. Кравцова [и друб. ]; под ред. Г.И.Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, – 304 с. Жукова, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. - Мн.: Юнити, 2004. -564с. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - Мн.: Новое знание, 2009. - 336 с. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков: учеб. / Козлова И.К. - Минск: Выш. шк., 2007.- 240 с. Лаврушин, О.И. Банковские риски / О.И. Лаврушин − М.: Кнорус, 2007. − 231 с. Ладутько, А.В. Банковские расчеты в Республике Беларусь / А.В. Ладутько. – Минск: Информпресс, 2009. – 298 с. Мирончик, Н. Л., Демиденко М. В. Кредит экономике: новые ответы на стандартные вопросы / Н. Л. Мирончик, М. В. Демиденко // Банковский вестник. – 2012. - № 20 (специальный выпуск). – 52 с. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 в ред. от 29.09.2011 № 413// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012. – Дата доступа: 10.01.2013. Ольхова, РУБ. Г. Банковское дело: учебник / РУБ. Г. Ольхова- М.: Кнорус, 2009. - 304 с. Ольхова, РУБ. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб.пособие. / РУБ. Г. Ольхова. – М.: АльмаМатер, 2009. − 288 с. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.; Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.№brb.by. – Дата доступа: 10.01.2013 г. Пищик, И. О некоторых концептуальных подходах к развитию платежной системы Беларуси. / И. Пищик // Банковский вестник. – 2009. – №7. – С. 37-42. Свиридов, О.Ю. Банковское дело: учеб.пособие. / О.Ю. Свиридов – Р-н/Д.: Финансы и кредит, 2010. – 256 с. Официальный сайт ЗАО «ДельтаБанк»
