ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ……………………………………………………………………….……5
1.1 Понятие, сущность и особенности кредитного риска в банке……………5
1.2 Классификация кредитных рисков банка…………………………………..9
1.3. Система управления кредитным риском………………………………….11
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «ПРИОРБАНК»…………………………………………………………………18
2.1 Краткая характеристика банка…………………………………………….18
2.2 Анализ основных показателей кредитной деятельности ОАО «Приорбанк» за 2009-2011 гг………………………………………………….22
2.3 Оценка системы управления риском в ОАО «Приорбанк» за 2009-2011 гг………………………………………………………………………………….27
ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ……………………………………………………34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….42
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………45
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….47
Проанализировав структуру активов можно сделать вывод, что за анализируемый период наблюдается увеличение активов банка. Основную долю в общей структуре активов занимают кредиты клиентам. В 2009 году их доля составила 71,3%, в 2010 году – 68,3%, а в 2011 году 58,9%. Однако видно что их доля сокращается. Это происходит за счет увеличения доли других активов банка за анализируемый период.
Так же значительную долю в активах занимают денежные средства и их эквиваленты. В 2009 году их доля составила 20,1%, в 2010 году – 22,2%, а в 2011 году - 24,8%. Наблюдается тенденция увеличения данной группы активов за исследуемый период.
Так же в 2011 году наблюдается значительное увеличение по сравнению с 2010 годом доли производственных финансовых активов. В 2010 году их доля составляла 0,8%, а в 2011 году 8,6%.
Данные анализа показывают рост в отчетном периоде по большинству статей дохода приносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом "традиционным банковским бизнесом" - наибольший удельный вес в суммарных активах занимают кредитные вложения.
Проанализировав пассив банка можно сказать, что основную долю в структуре пассива составляют обязательства. В 2009 году их доля составила 84,1%, в 2010 году их доля не изменилась и составила 84,1%, а в 2011 году их доля увеличилась и составила 85,7%.
В структуре обязательств наибольшую долю составили средства клиентов. Их доля в 2009 году составила 50,7%, в 2010 году – 55,7%, а в 2011 году их доля снизилась и составила 54,3%.
Так же в структуре обязательств значительную долю составили средства кредитных организаций. В 2009 году – 28,2%, в 2010 году 20,9%, в 2011 году 24,1%.
Так же значительную долю в общей структуре пассива занимает капитал. В 2009 году его доля составила 18%, в 2010 году 15,9%, в 2011 году 14,3%. Наибольшую долю в структуре капитала занимает уставный фонд , в 2009 году он составил 17,1%, в 2010 году 14,2%, в 2011 году 13,6%.
Проанализировав данные можно сделать вывод, что за анализируемый период наблюдается увеличение пассив банка. Наибольшую долю в пассиве составляют обязательства, которые за отчетный период выросли.
Проанализировав данные можно сделать вывод, что в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилось число кредитов с высоким рейтингом на 771,8 млн руб. Темп роста составил 143,6%. Однако в 2011 году по сравнению с 2010 годом число этих кредитов снизилось на 121,8 млн руб. и составило 2418,3 млн руб. Так же в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилось число кредитов со стандартным рейтингом на 889,4 млн руб. Темп роста составил 117,6 %. А в 2011 году по сравнению с 2010 годом число таких кредитов уменьшилось на 62,3 млн руб. Темп роста в 2011 году составил 99%.
За анализируемый период наблюдается увеличение количества кредитов ниже стандартного. Так в 2010 году эти кредиты увеличились на 196,8 млн руб. (темп роста 107,6%), а в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличение составило 855,4 млн руб. (темп роста 130,5%).
Положительной тенденцией является снижение кредитов просроченных, но не обесцененных. Так в 2010 году по сравнению с 2009 годом их количество снизилось на 71,4 млн руб., а в 2011 году по сравнению с 2010 годом их количество снизилось на 32 млн руб.
Так же в 2010 году по сравнению с 2009 годом наблюдалось увеличение кредитов индивидуально обесцененных на 50,1 млн руб., что является отрицательным для банка. Однако в 2011 году по сравнению с 2010 годом количество таких кредитов уменьшилось на 115,8 млн руб. или на 41,6 п.п.
Согласно политике, ОАО «Приорбанк» должен осуществлять точное и последовательное присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются.
Список использованной литературы:
Банковский кодекс Республики Беларусь: КодексРесп. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441- 3: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. СоветомРесп. 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 31.12.2009 г. № 114-3 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012. – Дата доступа: 10.01.2013. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 г.: Принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.: одобр. СоветомРесп. 19 ноя. 1998 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 3 июля 2011 г. № 285-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012. – Дата доступа: 10.01.2013. Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков./Авсейко, М.// Банковский вестник. - - №11. - С.36-40. Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. - М.: Издательство Юрайт, 2009. - 422с. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования : / А.В Беляков– 2-е изд. Управленческая методологическая разработка. – М.: «БДЦ-Пресс», 2004. – 143с. Банковское дело: / О. И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 672 с. Банковские операции: учеб.пособ. / С.И. Пупликов [и др.]; под ред. С.И. Пупликова. – Минск: Высшая школа, 2009. – 351 с. Вешкин, Ю.Г., Авагян, Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян.- учеб.пособие - М.: Магистр, 2007.-350с. Деньги, кредит, банки : учеб. / Г. Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008. – 384 с. Деньги, кредит, банки: Учебник /Г. И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И.Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, – 304 с. Жукова, Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник. - Мн.: Юнити, 2004. -564с. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - Мн.: Новое знание, 2009. - 336 с. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков: учеб. / Козлова И.К. - Минск: Выш. шк., 2007.- 240 с. Лаврушин, О.И. Банковские риски / О.И. Лаврушин − М.: Кнорус, 2007. − 231 с. Ладутько, А.В. Банковские расчеты в Республике Беларусь / А.В. Ладутько. – Минск: Информпресс, 2009. – 298 с. Мирончик, Н. Л., Демиденко М. В. Кредит экономике: новые ответы на стандартные вопросы / Н. Л. Мирончик, М. В. Демиденко // Банковский вестник. – 2012. - № 20 (специальный выпуск). – 52 с. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 в ред. от 29.09.2011 № 413// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2012. – Дата доступа: 10.01.2013. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: учебник / Р.Г. Ольхова- М.: Кнорус, 2009. - 304 с. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова и др.; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.; Консолидированная финансовая отчетность ОАО «Приорбанк» 2009-2011 гг. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.priorbank.by/r/news/accounting/inter_fin/2011/– Дата доступа: 10.01.2013 г. Официальный сайт ОАО «Приорбанк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.priorbank.by. – Дата доступа: 10.01.2013 г. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by . – Дата доступа: 10.01.2013 г. Шухрай, О.А. Сущность кредитного портфеля, критерии его эффективности/ Шухрай, О.А.// Вестник ОАО "Беларусбанк". – 2012 - №4. – С.48-51. Щербакова, Г.Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Г. Щербакова. - М.:Вершина, 2006. - 464с.
