СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ. 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ ОРГАНИЗАЦИИ.. 5
1.1 Понятие и основные характеристики кредитоспособности организации. 5
1.2 Методика оценки кредитоспособности организации. 7
2 ОЦЕНКА УРОВНЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ЛАБРАДОР». 16
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Лабрадор». 16
2.2 Анализ кредитоспособности организации. 18
3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ УРОВНЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ЛАБРАДОР». 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 29
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Отчет о прибылях и убытках за январь-сентябрь 2017 г. 32
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс на 1 октября 2017 года. 34
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Заключение о проверке деловой и финансовой репутации заявителя 36
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Заключение о целесообразности принятия имущества ООО «Лабрадор», предлагаемого в обеспечение активной банковской операции. 38
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Заключение о целесообразности предоставления активной банковской операции. 42
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Заключение о правоспособности заявителя. 50
В декабре 2017 г. ОАО АСБ «Беларусбанк» была проведена оценка кредитоспособности ООО «Лабрадор» в связи с заявкой организации на выдачу кредита. По результатам проверки было выдано «Заключение о проверке деловой и финансовой репутации заявителя» (Приложение В). Решение службы безопасности банка – выдача кредита возможна.
Сумма запрашиваемого кредита – 500000 долл. США. на пополнение оборотных средств, в том числе на выплату заработной платы. Срок кредитования – 36 месяцев.
К данному документу прилагается также «Заключение о целесообразности принятия имущества ООО «Лабрадор», предлагаемого в обеспечение активной банковской операции» (Приложение Г), «Заключение о целесообразности предоставления активной банковской операции» (Приложение Д), «Заключение о правоспособности заявителя» (Приложение Е).
В соответствии с рейтинговой оценкой кредитоспособности субъектов хозяйствования ООО «Лабрадор» было отнесено к классу кредитоспособности 1 (таблица 2.6).
Таблица 2.6 – Рейтинговая оценка ООО «Лабрадор» на 01.10.2017 г.
|
Показатели |
Значение |
Оценка в баллах |
|
Коэффициент независимости |
0,75 |
10 |
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,43 |
20 |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,75 |
20 |
|
Рейтинговая оценка: |
- |
50 |
|
Корректирующий балл: |
- |
5 |
|
Итого рейтинговая оценка: |
- |
55 |
|
Класс кредитоспособности |
- |
1 |
Источник: собственная разработка на основании заключения банка.
В заключение можно сделать вывод, что ООО «Лабрадор» является платежеспособным, показатели деятельности организации удовлетворительные для получения кредита банка. При этом следует отметить снижение показателей рентабельности в динамике, что свидетельствует о необходимости снижения затрат, также эффективная деятельность организации осложняется наличием большой суммы дебиторской задолженности, в связи с чем организация вынуждена брать кредит на пополнение оборотных средств, в том числе на выплату заработной платы. Для повышения устойчивости организации необходимо высвобождение средств в хозяйственный оборот, что и будет рассмотрено в следующей главе работы.
Список использованной литературы:
Об определении критериев оценки платежеспособности субъектов хозяйствования: постановление Совета министров Республики Беларусь, 12 декабря 2011, №1672 (с изм. и доп. от 22 января 2016 г. №48) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Об утверждении Инструкции о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования: постановление Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь, 22 февраля 2016 г., №9/10 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО ЮрСпектр», Нац. центр правовой ин форм. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Об утверждении национального стандарта бухгалтерского учета и отчетности «Индивидуальная бухгалтерская отчетность»: постановление Министерства финансов Республики Беларусь, 12 декабря 2016 г., №104 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. Аксень, Э.М. Математические методы в финансах: Инвестиционные модели : учеб.-метод. пособие / Э.М. Аксень. – Минск: БГЭУ, 2017. – 65 с. Анализ хозяйственной деятельности: курс лекций. / Е.Г. Кобзик. – Минск: ГИУСТ БГУ, 2012. – 152 с. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. – М.: Консалтбанкир, 2012. – 215 с. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта / И.Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 340 с. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2014. – 352 с. Богатырева, В.В. К вопросу моделирования процессов финансового управления / В.В. Богатырева // Экономический рост Республики Беларусь: глобализация, инновационность, устойчивость: материалы VIII Международной научно-практической конференции, Минск, 21-22 мая 2015 г. в 2 т. / [редкол.: В. Н. Шимов (отв. ред.) и др.]; М-во образования Респ. Беларусь, УО «Белорусский гос. экон. ун-т». – Минск: БГЭУ, 2015. – Т. 1. – С. 234-236. Гаген, А. Антикризисное управление предприятием. Основные моменты / А. Гаген // Финансовый юрист. – 2012. – №9. – С.2-4. Головачев, А.С. Экономика предприятия (организации): учеб. пособие: в двух частях. Часть 1 / А. С.Головачев. – Минск: Вышэйшая школа, 2011. – 463 с. Гончаров, В.И. Менеджмент / В.И. Гончаров. – Минск: Юнипресс, 2012. – 356 с. Горчаков, А.А., Половников, В.А. Тенденции развития кредитного рынка / А.А. Горчаков. – Минск: Вышэйшая школа, – 358 с. Греченюк, А.В. Сравнительный анализ зарубежных подходов к анализу финансового состояния организации / А.В. Греченюк // Аудит и финансовый анализ. – 2015. - №1. – С.9-13. Кемаева, С.А. Анализ методик оценки кредитоспособности бизнеса в российской и зарубежной практике / С.А. Кемаева // Экономический анализ: теория и практика. – 2014. – №8 (359). – С. 7-11. и др.
