СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 3
1 Общая характеристика ЧТТУП «Остком-Одигитрия». 4
2 Анализ основных производственных и финансовых показателей. 8
2.1 Анализ производства и реализации продукции. 8
2.2 Анализ и оценка состояния и использования персонала и фонда заработной платы 10
2.3 Анализ и оценка использования основных средств организации. 14
2.4 Анализ и оценка использования материальных ресурсов. 16
2.6 Анализ и оценка финансовых результатов деятельности организации. 18
Заключение. 22
Список использованных источников. 24
Приложение. 25
Частное транспортно-туристское унитарное предприятие «ОстКом-Одигитрия» создано в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Основными документами, регулирующими деятельность предприятия являются устав и учредительный договор.
Туристическая компания «ОстКом – Одигитрия» предлагает путешественникам туры на любой вкус. Она успешно работает с 1991 года и за это время опыт в организации отдыха и визовой поддержке делает эту компанию одной из ведущих на белорусском рынке.
Приоритетные направления фирмы – это туры в Эстонию, Латвию, Литву, пляжный отдых в Тунисе, Вьетнаме, Индии, Шри-Ланке. Здесь богатый выбор туров в такие популярные и любимые отпускные направления, как ОАЭ, Греция, Турция. Для клиентов предлагают прекрасные варианты отдыха в Паланге и Испании, и клубный отдых на о.Тенерифе.
План реализации продукции, услуг на 2015 год недовыполнен на 6,29% или на 161 млн. руб., в том числе по авиатурам – на 4,67%, по автобусным турам – на 10,28%.
Объем реализации продукции, услуг в 2015 г. по сравнению с прошлым годом снизился на 299 млн. руб., в том числе авиатуров – на 138 млн. руб., автобусных туров – на 161 млн. руб. В структуре реализованных туров увеличился удельный вес авиатуров на 2,9% и соответственно снизился удельный вес автобусных туров.
Деятельность ЧТТУП «ОстКом-Одигитрия» характеризуется относительно невысокими ценами по сравнению с ценами конкурентов, однако ассортимент туристических услуг значительно отстает от ведущих туристических фирм.
Коэффициент ритмичности составил 0,9663 или 96,63%, в целом реализация продукции отклоняется от плана на 3,37% (100%-96,63%).
Численность работников ЧТТУП «ОстКом-Одигитрия» составляет 10 человек, в том числе 2 руководителя, 5 специалистов и 3 рабочих (водители). Организация полностью обеспечена необходимыми кадрами в соответствии с планом.
Организация укомплектована высококвалифицированными кадрами. Основной состав работников находится в возрасте от 20 до 40 лет, что соответствует наиболее трудоспособному периоду. По итогам 2015 г. 80% работников имеет высшее образование, 70% работников имеет трудовой стаж от 5 до 10 лет.
Количество дней, отработанных одним работником в организации увеличилось на 5 дней, общий фонд рабочего времени увеличился в динамике за 2014-2015 гг. на 400 чел.-час. Таким образом, эффективность использования персонала по времени повысилась.
Общий фонд заработной платы в 2015 г. по сравнению с прошлым годом увеличился на 24,6 млн. руб. В структуре фонда заработной платы увеличился удельный вес выплат стимулирующего характера на 0,94%, выплат за неотработанное время – на 0,28%, выплат компенсирующего характера – на 0,11%.
Фондоотдача основных средств в динамике за 2014-2015 гг. снизилась на 115,66 руб., в том числе активной части основных средств – на 182,63 руб. Рентабельность основных средств также снизилась в динамике, что свидетельствует о снижении эффективности использования основных средств организации.
Коэффициент оборачиваемости в динамике снизился на 0,14 раз за исследуемый период, произошло замедление товарооборачиваемости на 2,46 дня. Следовательно, эффективность использования оборотных средств снизилась.
Себестоимость производства и реализации продукции снизилась на 15 млн. руб. В структуре себестоимости продукции снизился удельный вес материальных затрат (на 2,82%) и увеличился удельный вес расходов на оплату труда (на 1,43%), отчислений на социальные нужды (на 0,5%), амортизации (на 0,26%), прочих затрат (на 0,63%).
Можно сделать вывод о снижении эффективности функционирования ЧТТУП «ОстКом-Одигитрия» на основании снижения показателей прибыли и рентабельности, а также других показателей эффективности использования ресурсов. При этом организация является платежеспособной, а структура баланса удовлетворительной. Точка безубыточности составила 1266,5 млн. руб.
Список использованной литературы:
Адаменкова, С.И. Анализ хозяйственной и финансовой деятельности предприятия / С.И. Адаменкова, С.И. Евменчик: под.ред. С.И. Евменчик. – Минск: Элайда, 2011. – 352 с. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / Л.Л. Ермолович. – Минск: Современная школа, 2010. – 800 с. Горбылева, З.М. Экономика предприятий туризма : учеб.-практ. пособие / З. М. Горбылева. – Минск: БГЭУ, 2011. – 295 с. Гринцевич, Л.В. Экономика предприятия / Л.В. Гринцевич. – Минск: Элайда, 2010. – 256 с. Дурович, А. П. Организация туризма: учеб. пособие / А. П. Дурович. – Минск: Современная школа, 2010. – 383 с. Здоров, А.Б. Экономика туризма: учебник / А. Б. Здоров. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 266 с. Кабушкин, Н.И. Основы менеджмента/ Н.И. Кабушкин. – Минск: Новое знание, 2010. – 336 с. Когденко, В. Г. Экономический анализ: учеб. пособие / В. Г. Когденко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 392 с. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / Л. Е. Басовский, Е. Н. Басовская. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 364 c. Любушин, Н. П. Экономический анализ: учебник / Н. П. Любушин. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 575 с. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г. В. Савицкая. – М.: Инфра-М, 2010. – 534 с. Ушаков, Д. С. Экономика туристской отрасли: учебное пособие / Д. С. Ушаков. – Ростов-на-Дону: Феникс: МарТ, 2010. – 446 с.
