СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 3
1 Организационная структура ЗАО «БеллаПак». 4
2 Технические средства обработки информации. 6
3 Аналитический и синтетический учет денежных средств. 8
Заключение. 18
Список использованных источников. 19
Приложение А Бухгалтерский балланс 2013. 21
Приложение Б Штатное расписание. 22
Приложение В Анализ счета 51. 23
Приложение Г Оборотно-сальдовая ведомость счета 62………………………..24
Приложение Д Выписка банка…………………………………………………….25
Для осуществления всех видов расчетных, кредитных операций ЗАО «БеллаПак» имеет расчетные счета в РКЦ №3 отделении ОАО Белагропромбанк, также дополнительно заключен договор об использовании системы удаленного доступа «Клиент-банк», позволяющего формировать электронные платежные документы, защищенные электронной цифровой подписью и идентификационным электронным ключом.
Списание и выдача денежных средств с расчетного счета производятся по платежным поручением, платежным требованием, чеки для получения наличных денег. Для учета операций по расчетному счету применяется счет 51 «Расчетные счета» (приложение В).
Ежедневно банк выдает организации выписку с расчетного счета с приложенными документами по приходу и расходу с расчетного счета. В банковской выписке указывается остаток на начало дня, поступление денег и остаток на конец дня. Бухгалтер, принимая выписку из банка, подшивает к ней соответствующие документы, на каждой выписке напротив зачисленной суммы или списанной бухгалтер устанавливает корреспонденцию счетов. Выписки являются регистром аналитического учета (приложение Д). Регистры заполняются в хронологическом порядке.
Для осуществления безналичных расчетов в иностранной валюте организация открывает в банке валютный счет. Для его открытия необходимо предоставить следующие документы: заявление на открытие счета, копия документа о регистрации предприятия, копия устава, оригинал устава (для отметки об открытии счета), документ о регистрации в ИМНС в качестве плательщика (дубликат извещения о присвоении УНП), справка органов ФСЗН о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов, карточку с образцами подписей должностных лиц имеющих право распоряжаться счетом и оттиском печати.
Учет хозяйственных операций по валютному счету ведется на активном счете 52 «Валютные счета».
